Economia delle aziende di credito - esercitazioni

FORME TECNICHE

I finanziamenti possono essere:

- Finanziamento per cassa: porta la banca a mettere a disposizione una linea di credito

o a erogare una forma di denaro vera e propria. [es. mutuo: fa parte dei finanziamenti a

cassa lungo medio termine. La banca sta mettendo. A disposizione del cliente una certa

cifra.].

- Finanziamento per firma: [Es. fideiussioni: quando la banca rilascia una fideiussione

essa rilascia una garanzia perché accetta di diventare garante nei confronti del cliente.

Se il cliente non paga un terzo, egli verra pagato dalla banca. L’esborso monetario per

la banca è solo eventuale. La banca in qualunque caso ricevere commissioni.]

- Finanziamenti autoliquidabili: sono operazioni rispetto alle quali c’è un cliente che

riceve il finanziamento ma colui che restituirà il finanziamento non coincide con il

cliente: c’è un terzo soggetto che restituirà il finanziamento.

[Es. Rossi ha un documento che attesta il suo credito. Rossi, dopo aver superato

l’istruttoria di fido, potrebbe cedere il suo credito alla sua banca che gli anticiperà una

certa somma. L’importa anticipato dipende dalla specifica forma tecnica. Il 18/06 Bianchi

quindi pagherà alla banca.]

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ANTIIPO SU FATTURE

In caso di anticipo su fattura, la banca anticipa il 70%-80% dell'importo di un credito

commerciale risultante da fattura a fronte della cessione del credito pro-solvendo (= in

caso di mancati buon fine si poteva avere un piano b, cioè se la banca non riceve i soldi

dall’obbligato principale li può ricevere dall’obbligato in via di recesso. La banca ha quindi

due soggetti di riferimento).

Rossi cede alla banca una fattura da 10000.

Il 18/03 la banca anticipa 8000.

18/06: se bianchi paga regolarmente i 10000€. Di questi la banca gira 2000€ a Rossi.

Se bianchi non paga, la forma tecnica usata è anticipo su fatture SBF (salvo buon fine /

pro solvendo) se la banca non riceve i soldi da bianchi, potrà riceverli da Rossi. La banca

in questo modo ha due soggetti a cui fare riferimento.

Quindi rossi restituirà gli 8000€ anticipati.

Per gestire queste operazioni la banca usa due strumenti tecnici:

-

C/C: conto corrente

-

C/ anticipo: conto anticipo. Serve alla banca per tenere sotto controllo solo le operazioni

che hanno a che fare con l’anticipo su fatture.

Alla scadenza il debitorie può pagare e la banca consegna la restante parte al signor rossi.

Se il debitore non paga, la banca torna dal suo cliente chiedendo la restituzione degli

8.000 euro anticipati. c/ anticipato

c/c 18/03 8000 18/06 10000

18/06 8000 18/03 8000 18/06 2000

18/03 2000 18/06 8000

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ANTICIPO RIBA SBF

Viene chiamato anche anticipo salvo buon fine (s.b.f.).

C’è un punto comune che unisce tutto le operazioni di anticipo, cioè c'è sempre la

presenza di un terzo soggetto che subentra e che sarà tenuto a restituire il prestito alla

banca. Colui che ottiene il prestito dalla banca non è colui che restituisce la somma.

Il RIBA è un documento molto utilizzato come forma di pagamento, prima della crisi del

2008 era lo strumento preferito dalle imprese per il pagamento. Ora si preferisce la

cambiale perché ha più garanzie a favore del creditorie. L’anticipo RIBA viene effettuato

solitamente su ricevute bancarie (RIBA). Ora non sono più cartacee perché circolano su

supporti elettronici.

Una ricevuta bancaria non è un titolo di credito e non è un titolo di credito esecutivo, cioè

in caso di mancato pagamento questo documento non da la possibilità ai creditori di levare

il protesto. Gli anticipi Riba sono semplicemente attestazioni di ricevuto pagamento

emesse dal creditore e consegnata alla banca con l’indicazione del debitore dalla quale si

deve incassare un credito relativo alla fornitura di bene e servizi con pagamento

dilazionato. Un creditore se ha in mano una cambiale sa di avere una possibilità in più in

caso di inadempimento del debitore rispetto alla ricevuta bancaria.

Il protesto è un atto redatto nei confronti del debitore da parte del creditore e che

consente, in tempi rapidi, al creditore di ottenere per altre vie la restituzione di quanto gli è

dovuto.

È una ricevuta che dice che un pagamento è stato effettuato; è un documento di quietanza

di pagamento. Segue un meccanismo analogo allo scontrino perché viene emessa dal

editore e finisce nelle mani del debitore e serve al debitore per avere in mano un

documento che attesta l’avvenuto pagamento.

[es. rapporto d’affari fra Rossi e Bianchi. Sorge un credito da parte di posti nei confronti di

bianchi. Il creditore Rossi dovrà emettere il documento di ricevuta bancaria nei confronti di

Bianchi per provare l’avvenuto pagamento. Le banche coinvolte sono due: la banca di

Rossi e la banca di Bianchi. Rossi emette la ricevuta, la consegna alla sua banca, la

banca di Rossi consegna la ricevuta bancaria alla banca di Bianchi. Fino a qualche giorno

prima della scadenza la banca di Bianchi ha la ricevuta, pochi giorno prima della scadenza

la banca di Bianchi avvisa il suo cliente dell’imminente scadenza (avviso di scadenza). A

questo punto Bianchi puoi:

- Bianchi paga regolarmente: se la banca di Bianchi riceve il benestare dal suo cliente,

allora essa consegnerà la ricevuta bancaria e a fronte di questa ricevuta, prenderà dal

c/c di Bianchi o ricevere da quest’ultimo il soldi per pagare il debito. D’ora in poi Bianchi

avrà in mano il documento che attesta l’avvenuto pagamento. L’operazione qui si

chiude.

- Bianchi non paga regolarmente: la banca di Bianchi avvisa il suo cliente dell’imminente

scadenza e per ragioni che alla banca non interessano, non autorizza il pagamento.

Non avendo ricevuto l’autorizzazione al pagamento, la banca di bianchi deve soltanto

avvisare la banca do Rossi dell’insoluto. La ricevuta bancaria risulta insoluta. La

ricevuta bancaria non arriva nelle meni di Bianchi, ma torna indietro.

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L’anticipo di inserisce subito perché quando Rossi ha emesso la ricevuta bancaria. Di

fronte alla presentazione della richiesta di rossi di riavere il suo credito, la banca deve

restituire. Differenza con anticipo su fatture: per fatture la banca anticipa una percentuale,

per Riba la banca anticipa il totale. La banca di rossi girerà la roba alla banca di Bianchi

che conserverà la roba fino a pochi giorni ama della scadenza ecc. d’ora in poi il creditore

→

della roba è la banca di Rossi cessione di credito. Se Bianchi paga regolarmente i soldi

arrivano alla banca di Rossi, altrimenti (in caso di mancato pagamento) la banca ha la

possibilità di andare dal proprio cliente e chiedere la restituzione di quanto pagato. In caso

di mancato pagamento sarà Rossi a dover restituire i soldi alla sua banca.

È necessario fare riferimento al conto anticipo. Il 1/4 si registra la posizione debitoria di

Bianchi nei conforti della sia banca. La banca di rossi che è diventata creditrice, deve

presentare questa ricevuta alla banca di Bianchi. Il conto anticipo viene accreditato, cioè la

banca di Rossi sta chiudendo contabilmente l’operazione, cioè sta dicendo che la

posizione debitoria che è sorta da parte di Rossi dovrebbe chiudersi con il pagamento da

parte del debitore che avverrà il 01/07. La valuta dell’operazione 1) coincidere con la data,

la valuta dell’operazione 3) sarà data dal momento futuro in ciò la banca decide che

l’operazione si conclude. In 3) la volta è la somma fra la scadenza della riba e i giorni

banca.. La banca aggiunge alcuni giorni alla scadenza, ossia i giorni banca. Se tutto

dovesse andare per il verso giusto in c/anticipi non c'è più nulla da registrare. Nell’ipotesi

in cui Bianchi non paga succede che Rssi deve pagare, cioè il 01/07 Rossi dovrà

addebitare il suo c/c per 100.000 4), entra il conto anticipo non viene toccato.

C/C

1/7 100.000 4) 1/4 100.000

C/ANT

100.000 (01/04) 1) 1/4 100.000 3)

Il conto Riba è un conto fruttifero sulla banca perché comporta la maturazione di interessi

per la banca.

Pagina 12 di 24 25/03/2019

Esercitazione 4

Lo sconfinamento

In genere un’impresa se sa di avere una continua alternanza di saldi negativi e positivi e

chiede una linea di credito per cui può andare in rosso fino a un tetto massimo. Questo

non è il caso dell’esercizio 5 perché l’impresa non può andare in rosso. Se l’impresa

dell’es 5 in casi eccezionali va in rosso, la banca non blocca l’operazione, pero fa pagare

un costo eccezionale.

Situazione di sconfinamento: l’impresa va oltre il consentito e la banca applica la

commissione di istruttoria urgente/veloce. Questa commissione colpisce ogni

sconfinamento e ogni volta bisogna calcolare una commissione di istruttoria veloce e se la

cosa diventa frequente, la anca prendere altri provvedimenti.

Se lo sconfinamento va da 100 a 3.000 euro la banca fa pagare 12 euro di commissioni.

Se supera i 3.00 euro, la banca ci fa pagare 100 euro. 100 euro è il massimo applicabile a

trimestre.

Scaglione di sconfinamento su ci è prevista una commissione per ogni saldo negativo:

applica 12 a 1.000 di negativo fino a a arrivare a un massimo di 100 di commissione, poi la

banca blocca la operazioni.

Se è un conto affidato avremo sicuramente da considerare nel prospetto delle competenze

e delle spese la commissione sull’accordato.

Se il conto non è affidato è probabile che sei

ponga il problema di calcolare la commissione di

istruttoria veloce, nell’ipotesi si un rosso.

Quando un’azienda ottiene una linea di credito

fino a 10.000 euro e nonostante questo sconfina

allora sulla linea di credito accordata viene

applicata la linea di credito, mentre sullo

sconfinamento c'è l’applicazione di commissoria

veloce.

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ESERCIZIO 1

Il Signor Mario apre in data 4/10 un rapporto di c/c con la banca XY regolato alle seguenti

condizioni:

- Tasso di interesse creditore: 1%

- Tasso di interesse debitore 11%

- Capitalizzazione annuale;

- Spese di tenuta conto 1 euro per ogni registrazione;

- Spese invio documentazione 1 euro;

- Recupero spese prelievo bancomat: presso stessa banca 0 presso altre banche 2,50

euro;

- Spese per esecuzione bonifico: via internet 0,50 euro; da sportello 1,50 euro;

- Commissione di istruttoria urgente: 0 fino a 100 euro; 12 euro da 100,01 euro a 3.000,00

euro; 100,00 euro da 3.000,01 euro; massimo 100,00 euro a trimestre;

- Corrispettivo sull&rsq