Riassunto esame Economia delle Aziende di Credito, prof. Chiaramonte, libro consigliato Le Operazioni Bancarie, Borroni, Oriani

“LE OPERAZIONI BANCARIE”

Edizione 2014

1  –  I  CONTRATTI  BANCARI    

I  contratti  finanziari  si  dividono  in:    

Assicurativi    

♦   Azionari    

♦   Di  debito    

♦  

I  contratti  bancari  fanno  parte  dei  contratti  di  debito  e,  in  certa  misura,  di  quelli  azionari.  Tali  contratti  

possono  essere  distinti  in:    

Contratti  bilateralià  rapporto  diretto  tra  le  parti;  elevata  personalizzazione  e  limitata  

o   negoziabilità.    

Contratti  di  mercatoà  fortemente  tipizzati      

o  

L’ATTIVITA’  BANCARIA  è  regolamentata  dall’art.10  del  TUB,  che  la  definisce  come   “attività  di  raccolta  del  

risparmio  tra  il  pubblico  e  di  esercizio  del  credito”,  precisando  che  deve  avere  carattere  di  impresa.  In  

particolare   la  raccolta  del  risparmio  è  definita  come  “acquisizione  di  fondi  con  obbligo  di  rimborso,  sia  

sotto  forma  di  deposito  sia  sotto  altra  forma”.      

Vi  sono  tre  grandi  aree  di  operatività:    

1)   Operazioni  di  approvvigionamento  di  risorse  finanziarie  (operazioni  di  raccolta  o  passive).  In  tali  

operazioni  si  individuano  poi  i   depositi  con  funzione   monetaria  che  mettono  a  disposizione  del  cliente  una  

pluralità  di  servizi  di  pagamento  e  consentono  l’accesso  ai  servizi  bancari;  e  i  

depositi  tempo  accesi  dal  

cliente  che  vincola  una  certa  somma  destinandola  alla  banca  per  un  determinato  periodo  di  tempo,  con  

finalità  remunerative.    

2)   Operazioni  di  prestito  e  investimento  (operazioni  di  impiego  o  attive).  Per  queste  operazioni  si  

distingue  tra   prestiti  per  cassa,  in  cui  la  banca,  una  volta  terminata  l’istruttoria  di  fido,  è  soggetta  ad  un  

esborso  monetario   certo  e  spesso  immediato  (es:  mutuo,  credito…);   prestiti  di  firma,  in  cui   l’esborso  

avviene  solo  nell’eventualità  che  il  cliente  risulti  insolvente.  I  prestiti  bancari  sono  spesso  assistiti  da  

garanzie  personali  o  reali  che  consentono  alla  banca,  in  caso  di  insolvenza  del  finanziato,  il  rientro  totale  o  

parziale  della  somma.  Esistono  altri  due  tipi  di  prestiti:  i   prestiti  autoliquidabili,  ovvero  quelli  che  non  

vengono  rimborsati  dall’affidato  ma  da  un  altro  soggetto;  e  i   prestiti  scadenziati  (a  breve  termine  =  entro  

18  mesi  e  a  medio-­‐lungo  termine  =  oltre  18  mesi),  per  cui  è  previsto  un  piano  di  rientro  composto  da  più  

scadenze  entro  le  quali  rimborsare  il  capitale  e  gli  interessi;  o   prestiti  validi  fino  a  revoca.    

3)  Operazioni  di  trasferimento  e  gestione  delle  risorse  finanziarie  per  conto  della  clientela  (operazioni  di  

servizio).      

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Le  operazioni  bancarie  possono  poi  essere  divise  in:    

Operazioni  al  dettaglio,  attuate  dalla  banca  con  un  ampio  numero  di  operatori,  in  genere  per  

o   importi  unitari  contenuti.    

Operazioni  all’ingrosso,  attuate  con  grandi  clienti,  aventi  importi  unitari  rimarchevoli.      

o  

IL  BILANCIO  BANCARIO.  Il  bilancio  di  impresa  bancaria  è  costituito  da:  Stato  Patrimoniale,  Conto  

Economico,  prospetto  delle  variazioni  del  patrimonio  netto,  dal  rendiconto  finanziario  e  dalla  nota  

integrativa.  Tali  prospetti  sono  realizzati  secondo  quanto  previsto  dagli  amministratori.                                                                                                                          

Nello  SP-­‐Attivo  sono  contabilizzati  i  prestiti  per  cassa  e  nello  SP-­‐Passivo  le  operazioni  di  raccolta.      

RISCHI  ASSOCIATI  AI  CONTRATTI  BANCARI    

Rischio  di  liquidità:  sorge  quando  la  banca  non  riesce  a  far  fronte  prontamente  ed  economicamente  ai  

Ø   suoi  impegni.  Le  operazioni  che  accentuano  tale  rischio  sono  quelle  a  vista,  a  scadenza  indeterminata,  

per  le  quali  è  incerto  in  cui  verranno  prelevate  le  somme.    

Rischio  di  trasformazione  delle  scadenze:  si  manifesta  quando  le  banche  presentano  un  marcato  

Ø   sfasamento  tra  la  scadenza  media  dell’attività  e  quella  delle  passività.  Si  può  incorrere  in  un  rischio  di  

liquidità  o  di  interesse.    

Rischio  di  tasso  di  interesse:  sorge  quando  variazioni  nei  tassi  di  mercato  inducono  effetti  sfavorevoli  

Ø   sul  rendimento  delle  attività  e  delle  passività  finanziarie  che  scadono  in  un  orizzonte  d  investimento,  da  

cui  promanano  flussi  finanziari  oggetto  di  riprezzamento.  Per  contenere  tale  rischio  ci  si  può  avvalere  di  

attività  e  passività  a  tasso  variabile,  oppure  utilizzare  determinati  derivati.    

Rischi  di  cambio:  sorge  quando  la  banca  presenta  posizioni  in  valuta  non  di  conto,  influenzate  

Ø   negativamente  da  sfavorevoli  modifiche  nel  rapporto  di  cambio  con  l’euro.    

Rischio  di  insolvenza:  consiste  nell’eventualità  che  le  somme  erogate  a  titolo  finanziario  non  siano  

Ø   rimborsate  in  tutto  o  in  parte.  Tale  rischio  si  accentua  nelle  operazioni  di  credito  per  cassa,  in  quanto  la  

banca  procede  immediatamente  all’esborso.  Sono  meno  rischiosi  i  crediti  di  firma,  i  crediti  garantiti  e  i  

crediti  autoliquidabili.    

Rischio  operativo:  è  la  possibilità  di  realizzare  perdite  al  verificarsi  di  eventi  esterni  o  mediante  lo  

Ø   svolgimento  di  processi  interni.      

LA  REMUNERAZIONE  DEI  CONTRATTI  BANCARI.  L’obbiettivo  della  banca  è  la  massimizzazione  del  profitto.  

Le  banche  quindi  corrispondono  ai  depositi   interessi  passivi,  percepiscono   interessi  attivi  sui  crediti  di  

cassa  erogati  e  pongono   commissioni  per  la  prestazione  dei  servizi.  I  tassi  di  interesse  sono  fissati  anche  in  

base  alla  rischiosità  delle  transazioni,  mentre  le  commissioni  possono  essere  attive  o  passive  

rispettivamente  ai  ricavi  incassati  o  ai  costi  sostenuti.      

LE  NORME  SULLA  TRASPARENZA  DEI  CONTRATTI  BANCARI.  Servono  per  impostare  su  basi  più  chiare  ed  

equilibrate  il  rapporto  tra  banca  e  cliente,  al  fine  di  tutelare  il  contraente  più  debole.  La  normativa  di  

riferimento  è  il  titolo  VI  del  Testo  Unico  Bancario.  Le  regole  sono  fissate  in  relazione  a:    

Pubblicità  e  informativa  pre-­‐contrattuale,  al  fine  di  fornire  al  cliente  tutte  le  informazioni  relative  ai  

o   servizi  offerti,  compresi  interessi,  commissioni  e  valute.  Ad  essa  viene  infatti  consegnato  un  avviso  

contenente  le  principali  norme  di  trasparenza,  un  foglio  informativo,  una  copia  completa  dello  schema  

di  contratto  e  un  documento  di  sintesi  delle  condizioni  contrattuali.    

Forma,  contenuto  e  caratteristiche  dei  contratti,  che  devono  essere  redatti  per  iscritto  e  consegnati  al  

o   cliente.    

Modifiche  delle  condizioni  contrattuali,  che  vanno  comunicate  al  cliente  con  congruo  preavviso.      

o  

  2  

Un  notevole  impulso  alla  trasparenza  è  offerto  dall’iniziativa   PATTICHIARI:  consorzio  di  167  banche  italiane  

promosso  dall’ABI  al  fine  di  fornire  ai  clienti  semplici  strumenti  di  conoscenza  e  di  confronto  delle  offerte  

promosse  dai  diversi  istituti.      

2  –  LE  ATTIVITA’  DI  INTERMEDIAZIONE  CREDITIZIA      

LA  RACCOLTA  BANCARIA  AL  DETTAGLIO  

Con  “raccolta”  si  indicano  le   forme  tecniche  di  provvista  bancaria  che  consentono  all’intermediario  di  

dotarsi  di  risorse  finanziarie  a  titolo  di  debito.  Tali  operazioni  sono  accomunate  da  alcune  caratteristiche  di  

base:     Assunzione  di  una   posizione  debitoria  nei  confronti  della  clientela    

♦   Contabilizzazione  nel  passivo  dello  Stato  Patrimoniale    

♦   Remunerazione  annunciata  e  resa  nota  al  cliente    

♦   Rischio  di  liquidità  a  carico  della  banca  a  fronte  dell’impegno  di  restituire  le  somme      

♦  

Nella   raccolta  diretta  le  risorse  finanziarie  dell’investitore  confluiscono  direttamente  nel  patrimonio  della  

banca  che  le  utilizza  per  effettuare  operazioni  attive.  Nella   raccolta  indiretta  la  banca  si  limita  a  fornire  un  

servizio  relativamente  a  risorse  finanziarie  che  confluiscono  nell’investimento  in  strumenti  finanziari,  non  

ricevendo  direttamente  disponibilità  liquide.  La  banca  offre  di  fatto  un  servizio  (di  compravendita,  di  

gestione,  ecc)  risulta  intermediaria  tra  il  cliente  e  le  molteplici  forme  di  investimento  in  strumenti  finanziari  

(azioni,  obbligazioni,  ecc).    

IL  DEPOSITO  A  RISPARMIO  (DEPOSITO  TEMPO).  È  una  forma  tecnica  di  raccolta  che  dovrebbe  accogliere  

risorse  sottratte  durevolmente  al  consumo  (solo  in  questa  ipotesi  è  remunerativo  per  il  risparmiatore).                  

La  banca  rilascia  al  cliente  un   libretto  di  risparmio,  sul  quale  vanno  annotate  le  operazioni  di  versamento  e  

prelevamento.  I  libretti  possono  essere   al  portatore,  assimilati  ad  un  titolo  di  credito  al  portatore  che  può  

circolare  con  la  semplice  consegna,   o  nominativi,  documenti  di  legittimazione  che  attribuiscono  

all’intestatario  la  qualifica  di  originario  titolare  del  deposito  e  lo  legittimano  ad  ottenere  prestazioni  dalla  

banca.  I  libretti  nominativi  non  sono  trasferibili.  I  depositi  si  identifica