Diritto dell'impresa bancaria e assicurativa

è in primogrado il tar del Lazio mentre in appello è il Consiglio di Stato. Gli esiti di questo giudizio possono essere: l’accoglimento del ricorso e quindi annullamento del rigetto dell’autorizzazione che porterà l’autorità divigilanza ad accogliere la richiesta di autorizzazione; Se invece il giudice in primo grado e in appellodovessero rigettare anche il ricorso sostanzialmente confermerebbe la legittimità della decisione di rigetto.

Il procedimento amministrativo relativo all’autorizzazione costitutiva all’esercizio dell’impresa assicurativa, ha per legge un termine di 90 giorni dalla richiesta iniziale di autorizzazione salvo che sia intervenuta una richiesta di chiarimenti con termine, che potrebbe fare allungare di quel termine il completamento del procedimento. Quindi la fase istruttoria del procedimento autorizzatorio che precede la fase decisionale prevede la possibilità per l'impresa richiedente di

Costantemente monitorato il cuore dell'agaranzia della sana e prudente gestione dell'impresa assicurativa che sta nelle cosiddette riserve tecniche.

RISERVE TECNICHE

La riserva tecnica è una scatola contabile e anche giuridicamente rilevante che si trova nel bilancio delle imprese assicurative ed è costituita dagli accantonamenti dei premi assicurativi. Il premio assicurativo è la somma di denaro che l'assicurato paga nel momento in cui contrae e nel momento in cui si rinnova il rapporto assicurativo ed è stabilito secondo il criterio della tariffa che include non soltanto il premio netto, ossia la parte di premio pagata per avere la garanzia della controprestazione assicurativa ma anche il premio lordo che è composto da un insieme di voci quali le spese per la gestione e l'amministrazione dell'impresa, imposte, utile di impresa, provvigioni. L'insieme di premio netto e premio lordo costituiscono nel loro insieme la tariffa da.

pagare quando si stipula un contratto di assicurazione. Della tariffa l'impresa assicurativa deve accantonare quella parte che servirà a garantire l'adempimento della controprestazione assicurativa. Quindi nella scatola della riserva tecnica, di tutta la tariffa, viene inserita solo il premio netto. La riserva tecnica ha un vincolo di destinazione e cioè tutti gli accantonamenti nelle riserve tecniche dei bilanci delle imprese di assicurazione servono esclusivamente a garantire l'adempimento degli obblighi contratti dalla compagnia assicurativa nei confronti dell'assicurato.

ATTIVITA A COPERTURA DELLE RISERVE TECNICHE

Essendo risorse accantonate per far fronte ad impegni futuri dell'impresa, le riserve tecniche, a differenza di altre riserve, sono vere e proprie poste reali di bilancio cioè poste a cui devono corrispondere dei beni chiaramente individuati in bilancio e di proprietà dell'impresa. Questi beni sono le cosiddette

attività a copertura delle riserve tecniche che costituiscono un vero e proprio patrimonio separato (rispetto al resto delle attività di impresa) con un vincolo di destinazione cioè queste attività sono destinate esclusivamente all'adempimento degli obblighi assunti dall'impresa di assicurazione con l'assicurato.

ENTITÀ DELLE RISERVE TECNICHE

Circa l'entità delle riserve tecniche, il codice delle assicurazioni ha previsto che l'impresa di assicurazione debba costituire, per i contratti che ha in portafoglio, riserve tecniche sufficienti a garantire tutte le obbligazioni assunte con i contratti di assicurazione e cioè devono essere costituite riserve tecniche per un valore corrispondente all'importo che l'impresa pagherebbe oggi se dovesse contemporaneamente adempiere ai suoi obblighi assicurativi verso tutti gli assicurati in portafoglio. Riserva tecnica che deve essere quindi costituita da una somma di denaro o

fine del decennio il soggetto matura una somma data dai premi accantonati e da un interesse quindi avrà diritto o al pagamento di una somma una tantum (il cosiddetto capitale una tantum) oppure potrà alternativamente chiedere una rendita vitalizia.

Quindi nel ramo vita c'è una ragionevole certezza sul tempo di vigenza del rapporto assicurativo e sulle condizioni cioè: se si matura una certa somma accantonata si ha diritto ad una determinata rendita di capitale una tantum o ad una rendita vitalizia; se invece non perdura il rapporto assicurativo questi premi vanno persi. Quindi in ogni caso l'assicurazione sa che con il perdurare del rapporto assicurativo per il periodo concordato sicuramente dovrà corrispondere o una rendita una tantum oppure una rendita vitalizia.

Quindi l'unico margine di incertezza è sulla perduranza in vita dell'assicurato, in relazione alla rendita vitalizia perché in questo caso potrebbe esserci per

L'assicurazione comporta un maggiore esborso.

ATTUARIOL

L'attuario è un funzionario (che può essere anche una società di consulenza esterna) incaricato di svolgere la funzione attuariale, cioè ha la funzione di formare, monitorare, aggiornare ed adeguare le riserve tecniche in relazione alla dinamica di evoluzione dei rapporti contrattuali assicurativi con gli assicurati da parte dell'impresa assicurativa. Cioè tutta la dinamica dei rapporti assicurativi in portafoglio deve avere una coerente provvista di accantonamenti nelle riserve tecniche e quindi di somme o attività facilmente liquidizzabili. Ha quindi il compito di verificare e mantenere il livello delle riserve tecniche costantemente al di sopra del limite minimo previsto dal codice delle assicurazioni, cioè quell'importo tale che se oggi l'impresa assicurativa dovesse avere richiesta contemporanea di risarcimento o di riscatto (a seconda se siamo danni o vita) da parte