Tabulazione - reati fallimentari

dell’economia

Tabulazione Diritto penale Reati fallimentari

Reato Soggetti attivi Bene giuridico Condotte Elemento soggettivo Danno o pericolo. Res aliae

Pericolo concreto: [Pedrazzi] sanzione molto alta; il rischio

Distrazione [condotta libera: simile al distacco, è cam- di impresa c’è sempre; bilanciamento tra proprietà e presun-

biare destinazione di un bene per uno scopo diverso zione della giurispr. (es. art. 423.2 cp); le azioni civilistiche

giuridicamente o materialmente], occultamento [na- a tutela creditoria possono essere utilizzate in caso di con-

scondimento materiale], dissimulazione [operazioni Il dolo è generico per le creto pericolo: ergo, se per uno vale questa regola perché

– fittizie per dare un’apparenza

216.1 (1) l. f. diversa], distruzione

Imprenditore (an- prime cinque condotte e dovrebbe essere altrimenti quando sono più creditori gli in-

Bancarotta frau- [anche omissiva, materiale od economica in termini di

che di fatto, ex art. Garanzia patrimo- specifico per le ultime teressati.

dolenta propria diminuzione del valore del bene], dissipazione [depau-

2639 cc) se è di- niale dei creditori. due: allo scopo di arre- La sentenza dichiarativa di fallimento: da evento, a qua-

pre-fall. PATRI- peramento funzionale di un bene] in tutto o in parte di

chiarato fallito care pregiudizio ai cre- lificazione del soggetto, a elemento sui generis che non ri-

MONIALE propri beni [oggetto materiale: beni di natura patrimo- ditori. chiede né causalità né dolo, a condizione obiettiva di puni-

niale, non beni di provenienza illecita, a meno che non bilità intrinseca e poi estrinseca (elemento estraneo al fatto

ci sia confusione, e non beni impignorabili] o esposi- L’oggetto

di reato). materiale del reato è tutto ciò di idoneo

zione, riconoscimento di passivi inesistenti [con più C’è

a costituire garanzia patrimoniale per il creditore. di-

passivi, meno tributi sono dovuti]. scrasia bene giuridico-oggetto del reato.

Sottrazione, distruzione, falsificazione o tenuta dei Pericolo concreto: cfr. supra. Si ricordi che la condotta di

– “tenuta” delle scritture contabili è più incentrata non tanto

216.1 (2) Banca- libri o altre scritture contabili [oggetto materiale del Il dolo è specifico-al-

rotta fraudolenta reato: tutte le scritture contabili, anche non obbligato- ternativo: con lo scopo sulle modalità di condotta ma quanto piuttosto sul risultato

Imprenditore se è Garanzia patrimo- dell’impossibilità di ricostruire patrimonio o movimento

propria pre-fall. rie, non solo libro-giornale, -inventario e corrispon- di procurare a sé o altri

dichiarato fallito niale dei creditori. degli affari. Anche l’omessa tenuta rientra nella

DOCUMEN- denza commerciale] in modo tale da non far emergere ingiusto profitto o di re- condotta. Il

TALE la ricostruzione del patrimonio o del movimento degli care danno ai creditori delitto si consuma anche nel momento in cui la lettura delle

affari. scritture sia possibile solo grazie a capacità particolari.

Per quanto riguarda i fatti

ex 216.1 (1), il dolo è ge-

– Manca la condotta di “te-

216.2 Banca- [Durante la procedura fallimentare] Pericolo concreto: cfr. supra.

Garanzia patrimo- nerico perché sono ri-

Fatti dell’art. 216.1 (1) nuta”,

rotta fraudolenta [→ distrazione, occultamento, ex art. 216.1 (2) perché durante la procedura falli-

niale dei creditori chiamate le condotte ex

propria post-fall. Imprenditore fal- dissimulazione, distruzione, dissipazione in tutto o in mentare le scritture sono tenute dal curatore. La sentenza

(seppur tramite due art. 216.1 (1), non anche

PATRIMO- lito parte di propri beni o esposizione, riconoscimento di dichiarativa di fallimento può essere o presupposto del

l’elemento soggettivo;

oggetti materiali

NIALE E DOCU- passivi inesistenti] o sottrazione, distruzione o falsi- reato (fatto tipico) oppure qualificazione soggettiva (non fa-

anche le condotte di ban-

del reato differenti)

MENTALE ficazione i libri o le altre scritture contabili. cente parte del fatto tipico).

carotta documentale sono

a dolo generico. →

Pericolo concreto: cfr. supra. Pagamento post-f. tutti i pa-

→

gamenti del fallito saranno preferenziali. Pagamento pre-f.

[Prima o durante la procedura fallimentare] prima erano preferenziali i pagamenti avvenuti nell’arco tem-

Esecuzione di pagamenti [cd traslativi di diritti di pro- porale su cui si poteva abbattere la revocatoria fallimentare, ora

–

216.3 Banca- ciò che conta è l’elemento soggettivo: il dolo di favorire.

prietà + presupposto di un credito] ad un creditore o Il dolo è specifico: Il pa-

rotta fraudolenta Rispetto della par

Imprenditore fal- simulazione di titoli di prelazione [creditori privile- scopo di favorire uno gamento deve gravare su beni del debitore aggredibili dagli al-

propria pre-fall. e condicio credito- tri creditori: non costituisce pagamento preferenziale quello ef-

lito giati sono: lo Stato, i lavoratori, creditori ipotecari-pri- dei creditori a danno

post-fall. PREFE- rum → quindi se l’imprenditore simula fettuato con mezzi propri. Il creditore preferito risponde ex art.

vilegiati-pignoratizi deli altri.

RENZIALE 110 cp con: contributo materiale/morale + el. sogg. di correità.

un titolo simile, sicuramente preferisce un creditore

all’altro]. Caso di imprenditore con linee di credito già aperte che, in stato

di decozione, riceve dalla banca altra liquidità introducendo

→

nella garanzia privilegiata anche il credito pregresso reato.

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Pericolo concreto: cfr. supra. Che senso ha un amministra-

Amministratori, di- Garanzia patrimo- tore che distrae i suoi beni? Nelle società, imprenditore è la

– L’elemento soggettivo è

223.1 Fatti di rettori generali, niale dei creditori / società stessa e, in più, tramite il bene giuridico possiamo

bancarotta frau- I fatti di bancarotta impropria sono i medesimi dell’ar- quello peculiare della

sindaci, liquidatori rispetto della par rimodellare il fatto tipico in modo tale da poter intendere: i

dolenta impro- ticolo 216 l. f. fattispecie di bancarotta

di società dichia- condicio credito- suoi beni = beni della società. Es. la distrazione si consu-

pria in questione.

rate fallite rum merà nel momento in cui il cespite viene destinato a soddi-

dell’ente.

sfare un interesse diverso da quello

Danno alla società, cioè il dissesto: deve sussistere nesso

Il dolo è generico e in- causale tra suddetto danno e il reato societario posto in es-

Integrità capitale veste: (condotta) la sere. Qualcuno ritiene non sussista differenza tra cagionare

Amministratori, di- sociale / garanzia

–

223.2 (1) [Altri] Hanno cagionato o concorso a cagionare il dissesto commissione del reato o concorrere a cagionare.

rettori generali, patrimoniale dei

Fatti di banca- della società mediante la commissione dei seguen