Diritto penale - reati fallimentari

DIRITTO  PENALE-­‐COMMERCIALE  

REATI  FALLIMENTARI=  sono  tutte  le  forme  di  reato  ricomprese  nel  Titolo  IV  intitolato  “ disposizioni  penali”  

della  legge  fallimentare  (d.l.  267/1942).  

Analizziamo  ora  i  vari  reati  fallimentari:  

BANCAROTTA  FRAUDOLENTA  E  SEMPLICE  PROPRIA(il  reato  fallimentare  per  antonomasia)  

Le  condotte  

Sono  essenzialmente  di  due  tipi  per  entrambe  le  tipologie  di  bancarotta:  

disposizioni  patrimoniali  antidoverose:  pregiudicano  la  capacità  dell’imprenditore  di  soddisfare  i  

ü propri  creditori  

inosservanza  degli  obblighi  di  documentazione  contabile:pregiudicano  la  trasparenza  nella  

ü ricostruzione  delle  operazioni  dell’impresa  

L’interesse  tutelato(il  bene  giuridico  tutelato)  

In  linea  generale  il  bene  giuridico  tutelato  è  lo  stato  d’insolvenza  dell’imprenditore,  cioè  si  vuole  

salvaguardare  il  dissesto  dell’imprenditore.  Ma  che  cosa  intendiamo  per  stato  d’  insolvenza?Lo  dice  

l’articolo  5  legge  fallimentare:” Lo  stato  d'insolvenza  si  manifesta  con  inadempimenti  od  altri  fatti  esteriori,  

i  quali  dimostrino  che  il  debitore  non  è  più  in  grado  di  soddisfare  regolarmente  le  proprie  obbligazioni  

Ci  sono  in  dottrina  diverse  teorie”.  E  la  dottrina  lo  definisce  ancora  come  la  “generale  ed  oggettiva  

impotenza  economica  e  funzionale,  la  quale  si  esprime  attraverso  l’impossibilità  di  far  fronte  in  modo  

regolare  e  tempestivo  alle  obbligazioni  sociali”.  

L’imprenditore,nell’ipotesi  di  bancarotta,  non  è  libero  di  disporre  dei  propri  beni  in  modo  da  vanificare  la  

garanzia  patrimoniale  sulla  quale  i  creditori  hanno  diritto  di  contare.  Si  cerca  di  tutelare  in  questo  modo  il  

principio  della  par  condicio  creditorum  (art.2741  Cod.Civ.),  perché  gli  stessi  creditori  vengono  considerati  

come  massa  non  come  singoli.  

teoria  privatistica:  i  reati  di  bancarotta  rientrano  nella  categoria  dei  delitti  contro  il  patrimonio,  

Ø perché  vengono  lesi  i  diritti  appunto  patrimoniali  dei  creditori.  MA  contro  tale  teoria  vi  è  il  fatto  che  

la  legge  fallimentare  e  più  nello  specifico,  la  previsione  di  tali  reati,  non  mira  solo  alla  difesa  di  veri  

e  propri  diritti,  ma  tutela  anche  interessi  (patrimoniali  dei  creditori).  

teoria  patrimonialistica:fonda  il  suo  convincimento  sull’articolo  219  “circostanze  aggravanti  e  

Ø circostanze  attenuanti”,  e  afferma  che  l’eventuale  lesione  dell’interesse  patrimoniale    dei  creditori  

è  connessa  ad  un  fatto  di  bancarotta(teoria  che  vuole  tutelare  a  tutti  i  costi  il  patrimonio  in  quanto  

tale).  Il  bene  giuridico  tutelato  qui  è  il  patrimonio:    

_  nella  bancarotta  patrimoniale,  viene  infatti  tutelato  l’interesse  dei  creditori  di  non  veder  intaccata  

la  propria  garanzia  patrimoniale;    

_  nella  bancarotta  documentale,  viene  tutelato  l’interesse  dei  creditori  che  sia  possibile  la  

ricostruzione  del  patrimonio    e  del  movimento  degli  affari(trasparenza);    

_  nella  bancarotta  preferenziale,  viene  tutelato  l’interesse  dei  creditori  per  il  rispetto  della  par  

condicio  credito  rum,  che  nessuno  sia  favorito  a  danni  di  altri.  

MA  contro  tale  teoria  vi  è  il  fatto  che  la  lesione  dell’interesse  patrimoniale  dei  creditori  è  connessa  

prima  di  tutto  all’accertamento  dello  stato  di  insolvenza.  

teoria  che  riteneva  che  la  bancarotta  rientrasse  tra  i  reati  contro  l’amministrazione  della  giustizia,  

Ø perché  hanno  lo  scopo  di  tutelare  il  buon  andamento  della  procedure  concorsuali,  prime  fra  tutte  il  

fallimento(qui  il  bene  giuridico  viene  individuato  nell’amministrazione  della  giustizia).  

teoria  plurioffensiva,tra  gli  interessi  che  tutela  la  bancarotta  vi  sono:  

Ø _   interesse  a  conoscere  la  consistenza  del  patrimonio  e  del  movimento  degli  affari  del  debitore  al  

fine  di  consentire  la  piena  tutela  del  credito  

_  interesse  della  massa  dei  creditori  al  soddisfacimento  del  loro  credito  nel  rispetto  del  principio  

della  par  condicio  

_  interesse  dell’economia  pubblica  che  l’insolvenza  dell’impresa  non  abbia  ripercussioni  negative  su  

altre  imprese  e  sul  mercato  (qui  l’interesse  da  tutelare  è  che  l’insolvenza  non  diffonda  i  suoi  germi  

sull’intero  sistema  economico,  MA  questo  è  un  interesse  che  viene  coinvolto  solo  in  via  eventuale,  

ed  in  maniera  indiretta)  

_(  interesse  dei  creditori  di  essere  soddisfatti  nella  maggior  misura  e  nel  minor  tempo  possibile)  

I  soggetti  attivi  

Grazie  alla  differenza  del  soggetto  agente,  possiamo  contrapporre  bancarotta  propria  e  bancarotta  

impropria:  

nella  bancarotta  propria  (il  capo  I  li  chiama”reati  commessi  dal  fallito”)   il  soggetto  agente,  quello  

• principale  per  lo  meno,   è  un  imprenditore  commerciale,  perché  solo  lui  può  essere  soggetto  al  

fallimento.  Per  individuare  la  figura  dell’imprenditore  commerciale  c’è  l’articolo  2082  del  Cod.Civ.  ,  

dai  quali  si  possono  riassumere  i  requisiti  che  devono  sussistere  per  avere  tale  qualifica:  

_  l’esercizio  di  un’attività  di  produzione  di  beni  e  servizi  con  utilità  economica  

_  la  professionalità,  intesa  come  esercizio  che  deve  essere  continuativo  

_  l’organizzazione  degli  strumenti  da  utilizzare  nella  produzione  

_  il  raggiungimento  di  una  finalità  economica  

_  l’obbligo  di  iscrizione  dell’iscrizione  nel  registro  delle  imprese  

_  la  liceità  dell’attività  esercitata  

L’art.  1  L.F.  stabilisce  i  criteri  di  assoggettabilità  dell’impresa  al  fallimento  e,  di  conseguenza,  alla  

disciplina  penale  fallimentare:” Sono  soggetti  alle  disposizioni  sul  fallimento,  sul  concordato  

preventivo  e  sull'amministrazione  controllata  gli  imprenditori  che  esercitano  un'attività  

commerciale,   esclusi  gli  enti  pubblici  e  i  piccoli  imprenditori.”  Grazie  ad  un  intervento  recente  del  

legislatore  la  figura  del  piccolo  imprenditore  potrebbe  oggi  essere  assoggettabile  ai  reati  di  

bancarotta  propria,  se  rientra  in  determinati  parametri  quantitativi.  

Infatti  in  merito  al  secondo  comma  riguardo  i  piccoli  imprenditori  si  è  detto  che  non  sono  soggetti  

alle  disposizioni  sul  fallimento  e  sul  concordato  preventivo  gli  imprenditori  di  cui  al  primo  comma,  i  

quali  dimostrino  il  possesso  congiunto  dei  seguenti  requisiti:  

a)  aver  avuto,  nei  tre  esercizi  antecedenti  la  data  di  deposito  della  istanza  di  fallimento  o  dall'inizio  

dell'attività  se  di  durata  inferiore,  un  attivo  patrimoniale  di  ammontare  complessivo  annuo  non  

superiore  ad  euro  trecentomila;  

b)  aver  realizzato,  in  qualunque  modo  risulti,  nei  tre  esercizi  antecedenti  la  data  di  deposito  

dell'istanza  di  fallimento  o  dall'inizio  dell'attività  se  di  durata  inferiore,  ricavi  lordi  per  un  

ammontare  complessivo  annuo  non  superiore  ad  euro  duecentomila;  

c)  avere  un  ammontare  di  debiti  anche  non  scaduti  non  superiore  ad  euro  cinquecentomila.  

Allo  stesso  modo  vengono  assoggettati  a  bancarotta  (propria)  anche  l’imprenditore  di  fatto  e  

l’imprenditore  occulto:  il  primo  perché  se  egli  opera  come  vero  imprenditore  è  giusto  che  venga  

trattato  a  tutti  gli  effetti  come  tale;  il  secondo  perché  sarebbe  contrario  alle  logiche  del  diritto  

consentire  al  finto  imprenditore  (che  viene  celato  da  altri  soggetti)  avere  dei  vantaggi  derivanti  

dall’esercizio  della  sua  attività  senza  correre  nessun  rischio.  

nella  bancarotta  impropria  i  reati  in  oggetto  saranno  commessi  non  più  dall’imprenditore  

• individuale,  ma   dall’amministratore,  dal  direttore  generale,  dai  sindaci  o  dai  liquidatori  di  un  società  

dichiarata  fallita,  quindi  questa  bancarotta  è  relativa  ai  “reati  commessi  da  persone  diverse  dal  

fallito”);  viene  comunque  applicato  lo  stesso  sistema  sanzionatorio.  Oltre  a  cambiare  il  soggetto  

agente,  cambia  anche  l’interesse  tutelato,  perché  mentre  nella  bancarotta  propria  l’oggetto  

materiale  del  reato  è  costituito  dai  beni  propri  del  soggetto  agente,  nella  bancarotta  impropria  gli  

autori  del  reato  esercitano  poteri  di  gestione  e  controllo  sui  beni  appartenenti  all’impresa.  

Con  il  passare  del  tempo  il  termine  “bancarotta  impropria”  è  stato  sostituito  da  quello  “bancarotta  

societaria”,  che  arriva  ad  indicare  una  particolare  tipologia  di  bancarotta.  La  bancarotta  societaria  

non  è  solo  la  fattispecie  che  appare  più  di  frequente  nelle  aule  giudiziarie,  ma  è  anche  la  più  

dannosa:  la  bancarotta  impropria  appare,sotto  il  profilo  morale,  più  grave  della  bancarotta  propria,  

nel  senso  che  l’imprenditore  individuale  danneggia,  o  mette  in  pericolo,oltre  che  gli  interessi  dei  

creditori,  il  proprio  patrimonio,    mentre  il  soggetto  attivo  della  bancarotta  impropria  pone  a  rischio  

o  diminuisce  soltanto  il  patrimonio  della  società.  Inoltre  le  società  commerciali  sono  di  regola  

economicamente  più  importanti  delle  imprese  individuali,  infatti  il   danno  causato  dalla  bancarotta  

impropria  ,  specie  ai  dipendenti  ed  ai  terzi,  oltre  che  all’economia  pubblica,  è  maggiore.  

I  presupposti  

I  reati  di  bancarotta  fraudolenta  e  bancarotta  semplice  prevedono  la  sussistenza  di  due  presupposti  :  

esistenza  di  una