Riassunto Economia az. di Credito - 1 Parte

ATTIVO:

• Crediti per cassa

◦ Verso clienti

▪ Verso banche

▪

NOTA INTEGRATIVA

• Crediti per firma

◦

RICAVI

• Interessi attivi su crediti per cassa

◦ Commissioni attive: prestazione di servizi e concessione dei crediti per

◦ firma

COSTI

• Interessi passivi sulla raccolta

◦ Commissioni passive

◦

MARGINE DI INTERESSE: int.att (-) int.pax

• attività di intermediazione tipica e tradizionale

◦ il tasso d'interesse viene deciso in base alla rischiosità dell'operazione

◦ (deafault probability)

MARGINE DI INTERMEDIAZIONE: MDI (+/-) commissioni nette (+/-)

• risultato netto da attività finanziarie (+) altri proventi di gestione

REGOLE DI TRASPARENZA

Scopo:

• attenuare l'assimetria informativa

◦ agevolare la comparazione dei prodotti

◦

Normativa di riferimento:

• TUB

◦ CICR

◦ Banca d'Italia

◦ CONSOB

◦

Principi:

• criterio di buona fede e correttezza

◦ semplificazione della documentazione

▪ correttezza, completezza e comprensibilità delle informazioni

▪ comparabilità delle offerte (riportare informazioni in ordine logico e di

▪ priorità)

Queste regole si applicano a tutti le operazioni e ai servizi di natura bancaria e

finanziaria

Banca d'Italia ha il potere di controllare e sanzionare gli intermediari

La pubblicità deve riportare i tassi applicati, prezzi, spese e altre condizioni

economiche

Documenti fondamentali:

• Avviso: sintetica panorama degli strumenti di tutela normativa a favore del

◦ cliente

Fogli informativi: contengono informazioni analitiche

◦ informazioni sulla banca

▪ caratteristiche e rischi tipici dell'operazione o del servizio

▪ condizioni economiche dell'operazione o del servizio

▪ clausole contrattuali

▪

copia completa dello schema di contratto

◦ documento di sintesi

◦

Forma dei contratti: per iscritto

• Modifiche: comunicate espressamente alla clientela

• Contratti di durata: la banca può effettuare modifiche in modo unilaterale,

◦ con giustificato motivo, non generico. Comunicazione inviata entro 30

giorni. Il cliente può recedere entro 60 giorni dalla consegna senza spese

PATTICHIARI: consorzio costituito dal 60% da banche italiane, promosso dall'ABI

con l'obiettivo di fornire alla clientela semplici strumenti di conoscenza e confronto

delle offerte e promuovere iniziative di diffusione della cultura finanziaria

OPERAZIONI DI RACCOLTA

RACCCOLTA AL DETTAGLIO

1. IL DEPOSITO A RISPARMIO

E' un deposito a tempo, accoglie risorse sottratte durevolmente al consumo. La banca

rilascia un libretto di deposito dove vengono annotate le operazioni di versamento e

prelievo.

Si distinguono in

libretti al portatore

• libretti nominativi

•

Per ogni operazione ne viene annotata:

natura

• importo

• saldo

•

Gli interssi vengono calcolati su un conto separato e sul libretto affluiscono gli

interessi al netto della ritenuta fiscale che opera:

titolo di imposta → per persone fisiche ed ENC

• titolo di acconto → per società e enti commerciali

•

CONTI DI DEPOSITO: privi di libretto, consentita a tutte le persone fisiche residenti

in italia, si possono ottenere tassi più elevati vincolando le somme per un periodo

superiore ai tre mesi

2. IL CONTO CORRENTE

E' un deposito moneta. E'possibile dare esecuzione di specifici incarichi.

Si configura come un contratto atipico, esito di una combinazione di contratti tipici

(mandato, deposito, conto corrente). La banca si impegna a svolgere servizi per conto

del cliente e si obbliga a ricevere e a restituire denaro su richiesta del cliente.

Apertura del conto corrente

Si origina da un contratto per adesione già predisposto da una delle parti.

Nel caso di persona fisica:

indentificativo del cliente in base alla normativa antireciclaggio

• capacità di agire

•

Nel caso di persone giuridiche:

soggetti che rispondono per le obbligazioni assunte

• soggetti con poteri di firma (ordinaria e straordinaria amministrazione)

•

Conto cointestato:

Nulla viene specificato: gli intestatari possono operare solo

• congiuntamente → tutti gli intestatari dovranno firmare ogni operazione

affinché venga eseguita

Con specificazione: gli intestatari possono operare disgiuntamente

Gli intestatari possono conferire ai terzi

Procura:

• speciale

◦ generale

◦

Delega

•

Tramite i quali il terzo può operare per conto del correntista nei limiti potere

conferitogli.

Servizi associati al conto corrente

Funzione monetaria in senso tecnico: favorisce il regolamento degli scambi offrendo

mezzi di pagamento accettati dal pubblico → trasferimento di fondi mediante

operazioni di incasso e pagamento che movimentano il conto corrente. Questi

movimenti originano da strumenti tecnici di pagamento

Cartacei di utilizzo della moneta bancaria

◦ Elettronico di utilizzo della moneta bancaria

◦

Tenuta contabile di un conto corrente

Operazioni di addebitamento → DARE

• Operazioni di accreditamento → AVERE

• VALUTA: data a partire dalla quale l'operazione che ha movimentato il conto

• inizia a produrre o cessa di produrre gli interessi attivi o passivi

A credito: valuta uguale o posteriore alla data di movimentazione

◦ A debito: valuta uguale o anteriore alla data di movimentazione

◦ (gioco delle valute): la banca trae vantaggio economico dalla disponibilità

◦ gratuita di fondi che si resgistra tra il momento dell'addebito e quello

dell'accredito (=FLOAT)

DISPONIBILITA': giorno a partire dal quale la somma accreditata diventa

• effettivamente a disposizione del correntista

La documentazione associata a un conto corrente

ESTRATTO CONTO: transazioni in ordine cronoligico di data di esecuzione.

• Movimenti per capitale, valuta, causale, data. Le operazioni registrate si

intendono approvate trascorsi 60 giorni dal ricevimento

CONTO SCALARE: operazioni in ordine cronologico di valuta, finalizzato

• alla determinazione degli interessi. Saldi, valuta, giorni, numeri (saldo x

giorni).

PROSPETTO COMPETENZE E SPESE: riepilogo di tutte le competenze a

• favore del cliente e di tutti gli elementi di costo (interessi debitori, commisioni,

spese, ritenute fiscali, imposta di bollo)

La chiusura contabile del conto avviene:

trimestralmente

• per recesso. In questo caso la banca non è più tenuta ad onorare gli assegni

• emessi dopo la data di recesso. Ritirerà e distruggerà gli assegni non emessi e

renderà inoperanti gli altri strumenti di pagamento

Le differenti tipologie di conto corrente

TRADIZIONALI: sono presenti numerose tipologie di conto in funzione del

• target di clientela da raggiungere. Tra i principali servizi proposti vi sono:

abbinamento a contratti assicurativi

◦ Utilizzo di carte di debito, credito, prepagate

◦ abbinamento a prodotti bancari

◦ pacchetti in convenzione

◦

IN VALUTA: prevedono l'indicazione di una valuta di riferimento diversa da

• quella in uso. Il tasso di interesse applicato varierà in funzione della valuta

scelta. Se vengono effettuati operazioni con valuta diversa da quella di

riferimento, l'importo viene convertito con tassi alla data di escuzione della

transazione e viene addebitata una commisione di negoziazione

DI SERVIZIO: non prevedono né spese di gestione, né una remunerazione

• sulle somme depositate. Consentono di effettuare numerose operazioni

gratuitamente. Conti pensati per chi lo usa come strumento di pagamento,

gestione della liquidità e non come forma di investimento.

Competenze e spese associate a un conto corrente

COMPETENZE: rappresentate dal tasso d'interesse creditorio (-) ritenuta

• d'acconto (26%). Il tasso di interesse dipende dalla consistenza media annua

del conto e dalla forza contrattuale delle parti. La banca può modificare

unilateralmente i tassi d'interesse (per iscritto per variazioni sfavorevoli, pena

l'inefficacia). In questo caso il cliente ha diritto di recesso e liquidazione delle

somme senza penalità entro 60 giorni dalla ricezione.

SPESE:

• interessi debitori: originano da saldi DARE

◦ spese di tenuta conto forfettarie trimestrali

◦ spese per operazioni

◦ commissioni derivanti da eventuali scoperti

◦ recuperi spese (imposta di bollo)

◦ spese di invio documentazione

◦ spese fisse di chiusura

◦

3. OPERAZIONI PRONTO CONTRO TERMINE

La banca cede a pronti a un cliente una data quantità di valori mobiliari dietro

pagamento di un prezzo e si impegna a riacquistare a termine dalla stessa controparte

un identico ammontare della stessa specie a un prezzo contrattualmente prefissato.

Presenta carattere di stabilità

La remunerazione è rappresentata dalla differenza dei due prezzi Pt-Pp.

Possibilità di decidere la durata dell'operazione e di stabilire con certezza il prezzo a

scadenza evitando le commissioni di acquisto.

Scadenza compresa tra 3 mesi e 1 anno → operazioni sul mercato monetario

Le condizioni sono l'esito di una contrattazione diretta tra le parti

I titoli in oggetto sono per lo più BTP e CCT, già nel portafoglio dell'intermediario.

L'operazione non prevede nessuna movimentazione contabile: i titoli rimangono

nell'attivo dell'intermediario, viene iscritto un debito nei confronti del cliente per un

importo pari al prezzo a termine. Esplicitazione nella NI

Taglio minimo di € 5.000

Per le persone fisiche c'è la ritenuta alla fonte (12,50% - 26%) detta capital gain. NO

per le persone giuridiche (la tassazione rientra nella plusvaslenza a bilancio).

Si applica l'imposta di bollo si all'atto di vendita, si all'atto di acquisto.

Da tenere distinta questa operazione con l'operazione di pronti contro termine che la

banca effettua nei confronti della

BCE: strumento utulizzato dalla banca centrale come operazione sul mercato

• aperto per regolare temporaneamente la liquidità nel mercato

CONTROPARTI BANCARIE: forma di raccolta/impiego attuata sul mercato

• interbancario

Prezzo a PRONTI: maggiorato del rateo di interessi matuarato fino al giorno

• dell'operazione

Prezzo a TERMINE: capitalizzazione semplice del prezzo a pronti al tasso

• contrattualmente stabilito

DET. INTERESSE: (((Pt-RF)-Pp) x 36.500)/Pp x gg

•

4. CERTIFICATI DI DEPOSITO

Titolo trasferibile rilasciato a fronte di una somma di denaro deposi