Formulario Analisi Finanziaria (Bilancio)

Analisi solidità

Studio della correlazione tra fonti di finanziamento durevoli ed impieghi duraturi di capitale e l’analisi del livello di indebitamento.

Indicatori di solidità

Margine di struttura primario: CN – AF

Margine di struttura secondario: (CN + Passivo Cons.) – AF

Indice di indebitamento: Passivo Cons. / PN

Indice indebitamento complessivo: (Passivo Cons. + Passivo Corr.) / PN

Analisi di liquidità

Verifica della capacità dell'azienda di rimborsare istante per istante le passività in scadenza senza alterare l'equilibrio economico e patrimoniale.

Indicatori di liquidità

Capitale Circolante Netto: AC – PC

Margine di tesoreria: (Ld + Li) – PC

Stato patrimoniale gestionale

CCNOP: Attività Legate al Ciclo Operativo Corrente – Passività Legate al Ciclo Operativo Corrente

Fabbisogno finanziario legato allo svolgimento delle attività della gestione caratteristica corrente al netto delle fonti di finanziamento spontanee di natura operativa.

CCNC: Crediti Clienti + Rimanenze – Debiti Fornitori

Fabbisogno finanziario della gestione commerciale, la sua entità dipende dal ciclo monetario e dal volume di attività.

COIN: (ALCOC + ALCOnC) – PLCOC + (PLCOnC)

Val. Finanziaria: Fabbisogno finanziario netto riconducibile alla gestione operativa.

Val. Economica: Aggregato idoneo a misurare la redditività della gestione operativa nel suo complesso.

CIN: COIN + Attività Finanziarie + Attività Accessorie

Complesso dei capitali globalmente investiti al netto delle fonti di finanziamento “spontanei” legati al ciclo operativo.

PFN: Debiti Finanziari – Attività legate alla Gestione Finanziaria

Attiva: Indebitamento Fin. Corrente Netto + Indebitamento Fin. Non Corrente

Indici di rotazione

Numero di volte in cui i valori CCN si rinnovano mediante lo svolgimento del ciclo operativo nell’anno.

• Indice di rotazione dei crediti commerciali: (Ricavi Vendita + IVA) / Crediti Clienti
• Indice rotazione debiti commerciali: (Acquisti + IVA) / Debiti Fornitori
• Indice rotazione rimanenze materie prime: Consumo Materie / Rimanenze di MP
• Indice rotazione rimanenze prodotti finiti: Costo del Venduto / Rimanenze PF

Indici di durata

Periodo di permanenza di crediti, debiti e giacenze nell’ambito del ciclo operativo nell’anno.

• Tempo medio incasso crediti: (Crediti Commerciali x 360) / (Ricavi Vendite + IVA)
• Tempo medio pagamento fornitori: (Debiti Commerciali x 360) / (Acquisti + IVA)
• Tempo medio giacenza magazzino MP: (Rimanenze MP x 360) / Costo Materie
• Tempo medio giacenza magazzino PF: (Rimanenze PF x 360) / Costo Venduto

Finanziamento CCNC

Aliquota circolante: CCNC / Fatturato

Finanziamento CCNC: Banca cc