Economia e tecnica bancaria - Disciplina ed operatività delle banche

Esempio di accredito su c/c

In data 15/11 si versa un assegno bancario su piazza, tasso passivo per la banca 3%, VN assegno 10.000€, valuta 19/11 primo giorno lavorativo successivo all'applicazione dei 3gg fissi (42gg SL, 46gg SC).

L'effetto valuta è uguale alla differenza tra interessi creditori sul SL (34,50€) ed interessi creditori sul SC(37,80€) = 3,30€ (i dati sono espressi in act/360, come solitamente viene effettuato).

Ipotesi di addebito sul c/c

In data 1/3 viene spiccato un assegno a favore di un soggetto che lo presenta all'incasso il giorno 8/3 ad un tasso attivo per la banca 10%, VN assegno 10.000€, data valuta di emissione assegno 1/3 (30gg SL,23gg SC).

L'effetto valuta è uguale alla differenza tra interessi debitori sul saldo liquido (82,20€) ed interessi debitori sul saldo contabile (63,00€) = 19,20€

In questo caso l'effetto valuta è un ricavo accessorio per la banca in quanto vengono

Pagati più interessi rispetto a quanti ne verrebbero pagati utilizzando la data contabile.

MiFID II

Aspetti rilevanti

Regole di comportamento:

1. Comportamento diligente, trasparente e corretto
2. Acquisizione delle informazioni per definire il risk appetite del cliente
3. Disclosure nelle comunicazioni al cliente

Obbligo di un contratto scritto

Acquisizione di informazioni per la classificazione della clientela

Rispetto dei principi di adeguatezza, appropriatezza e best execution, tenendo in considerazione i tipi di prodotti, complessi e non complessi.

Informativa ex-post per consentire la verifica del risultato delle proprie scelte da parte del cliente.

Legge antiriciclaggio ('91)

Queste norme impongono alle banche di identificare nuovi clienti, analizzare verso le banche tutte le transazioni che comportino movimenti di strumenti di pagamento o titoli al portatore per importi superiori a 12.500€, indicare la clausola non trasferibile su strumenti cartacei di pagamenti

Attività

congiuntamente.Nel 2018 vengono annullati i libretti al portatore, in quanto risulta necessario conoscere l'identità di chi trasferisce e detiene denaro.

Raccolta bancaria

La raccolta bancaria può essere eseguita in modo diretto od indiretto. Nel primo caso si fa riferimento ai depositi, sia tempo che moneta, in questo caso questi saranno una passività nello SP della banca e dovranno avere una gestione differente rispetto alla raccolta indiretta, la quale è considerata un'attività di servizio e comprende sia l'intermediazione finanziaria per conto della clientela (che comprende anche la consulenza finanziaria ed altre attività accessorie) che il risparmio gestito.

Depositi

Depositi tempo liberi o vincolati certificati di deposito, buoni fruttiferi, obbligazioni e pc/t

Caratteristiche dei depositi a risparmio:

• Utilizzo del libretto unicamente c/o sportello della banca emittente.
• Attualmente esistono solamente i libretti nominativi.

Le movimentazioni avvengono prevalentemente in moneta legale, gli interessi sono capitalizzati a fine anno e come valuta si utilizza la data dell'operazione stessa. I depositi moneta sono costituiti dai c/c. I depositi a risparmio liberi rimangono depositi al risparmio ma nel tempo hanno preso l'attitudine di depositi monetari. Per quanto riguarda i prelievi rimane un vincolo di avviso di 15gg per un prelievo e la valuta avviene dal momento in cui si riceve la richiesta. I depositi a risparmio vincolati hanno un utilizzo sempre meno frequente nell'ambito operativo, avendo lasciato spazio a quella che è la raccolta titolarizzata. Questi prevedono un vincolo alla movimentazione delle risorse finanziarie presenti sul conto. Quelli a scadenza determinata hanno una data definita nella quale decade il vincolo (semestrale, annuale ecc.). In quelli a scadenza indeterminata si predispone un preavviso di 3m per la movimentazione del conto. Per quanto riguarda gli interessi, se questi

Non vengono ritirati dal depositante entro 30 giorni vengono automaticamente vincolati dalla banca con il resto del capitale presente nel deposito. Per il cliente non è possibile realizzare perdite in conto capitale, perciò gli interessi attivi devono essere almeno pari agli interessi passivi al momento del prelievo.

Certificati di deposito

Sono titoli trasferibili, rappresentativi di depositi a scadenza vincolata. Vengono emessi "a rubinetto" cioè emessi a fronte dell'esigenza specifica del depositante, riferita sia all'ammontare che alla durata dell'investimento. Hanno un taglio minimo variabile (solitamente non inferiore a 500€) ed una durata non superiore a 50 mesi, quindi con operatività nel breve-medio periodo. Il costo di sottoscrizione è pari al 0,2% del valore nominale del Certificato. La remunerazione è in funzione della durata e non dell'ammontare, che può essere predefinita (tasso fisso o ZCB).

o variabile.

Obbligazioni bancarie

Tutti gli istituti bancari possono emettere obbligazioni ordinarie o cum warrant su decisione del CdA, con il solo vincolo quantitativo già affrontato in precedenza.

Per quanto riguarda le obbligazioni convertibili sussiste il vincolo del versamento integrale del capitale sociale; inoltre queste obbligazioni vengono emesse su decisione dall'assemblea straordinaria.

Caratteristiche delle obbligazioni ordinarie:

Sono titoli di massa, rappresentazione di frazioni di un debito unitario, emesse con un taglio minimo di 10.000€ (salvo eccezioni e comunque mai inferiore ai 1.000€) e durata minima 3y. Il rendimento è in funzione della durata. La banca emittente non può riacquistare le proprie obbligazioni prima dei 18m dalla data di collocamento.

Tipologie di obbligazioni

Ordinarie: ZCB o CB

Cum warrant: diritto di acquisto di azioni

Convertibili: diritto di conversione in azioni

Step up/down: tasso inizialmente costante poi variabile

modularmente (incrementativo o decrementativo)

Bancarie strutturate

Equity linked

based linked

index linked

Reverse floater

Il rendimento di questo tipo di obbligazioni è inversamente proporzionale all'andamento dei tassi di mercato. Vengono strutturate combinando un'obbligazione ordinaria ed un contratto swap indicizzato all'andamento opposto dei tassi di mercato, mediante il quale viene definito il valore delle cedole.

Reverse convertible

È un'obbligazione a capitale non garantito, che garantisce al possessore il diritto di una remunerazione maggiore rispetto alle obbligazioni ordinarie, in cambio di un'opzione riconosciuta all'emittente che assicura il rimborso a scadenza di un quantum di azioni anche con valore inferiore a quello nominale.

Attività della banca 8

Le obbligazioni strutturate comportano per la banca l'assunzione di una posizione speculativa, per questo si copre in derivati. L'operazione diventa perciò una

Parte del cliente di un calcolo infrannuale. Valuta, nel caso in cui le operazioni di prelievo/versamento vengano effettuate con mezzi differenti dalla moneta contante.

Documenti informativi periodici a cadenza annuale/infrannuale inviate per corrispondenza. Sono costituiti dal prospetto di sintesi, estratto conto, staffa o scalare interessi, prospetto di liquidazione.

Prospetto di sintesi - È uno schema che espone tutte le condizioni contrattuali che regolano il rapporto di c/c (tassi, costi, valute e gg. di disponibilità). Le commissioni si suddividono in commissioni omnicomprensive (CO), pari allo 0,5% sul fido accordato, e commissione di istruttoria veloce (CIV) sugli sconfinamenti oltre 500€ per almeno 7gg consecutivi pari a 12€ giornaliere.

Estratto conto - È un documento informativo relativo alle operazioni di movimentazione del c/c secondo un criterio cronologico, inviato al cliente almeno annualmente. In questo documento, per ogni operazione effettuata, vengono

Data (contabile):

Causale, descrizione dell'operazione:

Movimenti dare e avere, inerenti rispettivamente ad addebiti ed accrediti:

Attività della banca 9:

Valuta, giorno a partire dal quale gli interessi iniziano o cessano di maturare a seconda che l'operazione sia di versamento o di prelievo:

Staffa:

È il documento con cui si procede al calcolo degli interessi. Può presentarsi in modo diverso da banca a banca, ma il cui scopo è sempre quello di mettere in ordine di valuta le operazioni che la banca ha registrato cronologicamente. Per procedere alla costruzione della staffa si ordinano in base alla valuta le operazioni dell'estratto conto.

Prospetto di liquidazione:

Per il calcolo degli interessi e delle competenze nel trimestre considerato si utilizzano i tassi presenti nel prospetto di sintesi. Contiene quindi gli interessi debitori e creditori, le spese (comprese CO e...