Economia delle aziende di credito pt pratica

Introduzione

Attività di raccolta

L’art. 10 del Testo Unico Bancario (TUB) definisce l’attività bancaria come "del risparmio tra il pubblico e di esercizio del credito".

Uno sguardo allo stato patrimoniale della banca

TOTALE IMPIEGHI = TOTALE RACCOLTA

I contratti bancari e gli effetti a bilancio

Contributo al conto economico

La capitalizzazione

Intendiamo la metodologia con cui vengono calcolati gli interessi maturati su un capitale investito. Useremo la seguente simbologia:

• C = capitale investito
• i = tasso di interesse
• I = ammontare di interessi
• t = tempo
• M = montante ossia la somma fra capitale investito ed interesse (M = C + I)

Regime di capitalizzazione semplice

Raccolta

Esempi di raccolta diretta. Si alimenta SP passività

• Deposito a risparmio
• Operazione Pronto termine
• Certificato di deposito

Esempi di raccolta indiretta. Non viene stimolato lo stato patrimoniale, ma genera commissioni attive, quindi stimola i ricavi del CE

• Attività di intermediazione mobiliare
• Gestione fiduciarie di patrimoni

C/C passivo

È la forma di raccolta più diffusa nella quale la banca risulta debitore. La banca risponde secondo le regole del mandato (art. 1856 c.c.) si impegna quindi a eseguire tutte le operazioni (in entrata ed in uscita) per conto del cliente.

Tenuta del C/C

La tenuta del cc da parte della banca prevede la produzione dei seguenti documenti:

La tenuta del C/C: estratto conto

È il documento che riporta tutte le operazioni (in addebito e in accredito) eseguite su un cc registrate in ordine di data di esecuzione. La valuta non coincide sempre con la data in cui si effettua una operazione di addebito o accredito. Le valute applicate sulle operazioni di accredito e di addebito risultano spesso assai difformi tra le diverse banche. In esso troviamo:

• Data
• Descrizione
• Movimenti
• Valuta
• Saldo
• Addebito
• Accredito