Crediti di firma

I crediti di firma

Esistono due categorie di prestiti bancari:

Prestiti per cassa

Rispondono all’esigenza di copertura del fabbisogno finanziario dell’impresa (per finalità diverse: capitale circolante, capitale fisso, smobilizzo crediti commerciali, …); la banca, all’interno di un limite di affidamento prestabilito, mette a disposizione le risorse finanziarie necessarie.

Prestiti di firma

Limitano o coprono i rischi cui sono esposte le controparti del cliente affidato. La banca si impegna ad assumere o garantire un’obbligazione dell’impresa cliente. L’intervento di cassa si realizza solo se l’impresa affidata diventa insolvente o inadempiente alla scadenza dell’obbligazione. Normalmente non è necessario esborso di cassa.

Sono comunque delle operazioni di credito perché possono trasformarsi in prestiti. Quindi necessitano sempre di una istruttoria di fido.

Tipologie di crediti di firma

I crediti di firma possono essere classificati secondo vari criteri riferiti ai seguenti elementi:

Tipologia dell’obbligazione sottostante

Fa riferimento alle caratteristiche economiche e giuridiche dell’obbligazione considerata per la quale si richiede l’intervento della banca sotto forma di diretta assunzione oppure di garanzia. Tale obbligazione può essere:

• Monetaria: l’impresa ha un rapporto di debito; la banca si impegna a versare somme di denaro per conto dell’impresa cliente (accettazioni, avallo…).
• Non monetaria: l’impresa ha un’obbligazione di fare o non fare qualcosa in relazione a uno specifico impegno contrattuale (fideiussioni, altre garanzie).

Finalità dell’impegno della banca

Mettono in luce le ragioni che giustificano la richiesta di credito di firma. Si possono individuare tre finalità differenti:

• Agevolare sviluppo delle transazioni commerciali sotto il profilo di incassi e pagamenti: la garanzia della banca agevola la realizzazione di accordi con i fornitori; assicura i pagamenti perché in caso di inadempienza dell’impresa è la banca a versare la somma prestabilita trasformando il credito di firma in credito per cassa.
• Fornire assistenza ad una transazione finanziaria dell’impresa: l’impresa copre il proprio fabbisogno finanziario emettendo titoli rappresentativi di un debito e la banca ne assicura il buon fine nei confronti del creditore; cioè la banca rimborsa i sottoscrittori del titolo in caso di inadempienza dell’impresa.
• Fornire garanzie per la partecipazione a gare, appalti e aste: il ruolo della banca è soprattutto di rafforzare la credibilità dell’impegno assunto dall’impresa.

Ambito di riferimento

Riferito all’obbligazione del cliente affidato, consente di distinguere i crediti di firma in domestici (nazionali).