Cambiale e assegno: titoli di credito
La cambiale
La cambiale è un titolo di credito che ha una funzione tipica, ossia quella di differire una somma di denaro e al contempo attribuire al prenditore la possibilità di monetizzare un certo credito assunto in maniera agevole mediante il trasferimento del titolo.
Tipi di cambiale
- Vaglia cambiario: una promessa di pagamento. Il sottoscrittore, detto emittente, promette incondizionatamente di pagare una somma di denaro a un altro soggetto, detto prenditore.
- Cambiale tratta: un ordine di pagamento. Il traente ordina ad un altro soggetto (trattario) di pagare a un terzo (prenditore) una certa somma di denaro.
Nella cambiale tratta compaiono tre parti: traente (chi ordina), trattario (chi riceve l'ordine), prenditore (chi riceverà il pagamento). Il trattario per accettare riceve l'ordine di pagamento deve porre la sua firma sul titolo e eseguire poi il pagamento alla scadenza. Il traente risponde dell'accettazione e del pagamento.
Possiamo dire, quindi, che nella tratta non è di primaria importanza sapere chi è il trattario o se vorrà pagare, è molto più importante sapere chi sia l'emittente e quali garanzie offre perché sarà poi lui a rispondere del mancato pagamento della tratta. Se il trattario accetta l'ordine di pagamento opponendo la propria firma sulla cambiale, diventa obbligato principale e quindi il prenditore alla scadenza prevista si rivolgerà a lui per il pagamento.
Se il trattario non accetta l'ordine e non oppone la sua firma sul titolo, non assume nessuna obbligazione cambiaria con la conseguenza che il prenditore potrà rivalersi immediatamente sull'emittente anche prima della scadenza del titolo. Se il trattario, dopo aver accettato, non esegue il pagamento, il prenditore potrà rivalersi sull'emittente perché questi è obbligato in via di regresso e per agire in via di regresso è necessario elevare un protesto.
La cambiale presenta i caratteri dell'incorporazione, della letteralità e dell'autonomia, è un titolo di credito all'ordine, ovvero trasmissibile mediante girata. Astratto: dal titolo non risulta il rapporto. Formale: deve essere redatto nella forma prevista dalla legge. Esecutivo: se è in regola con il bollo è simile a una sentenza inappellabile, quindi definitiva.
Requisiti formali
Requisiti formali (senza i quali il titolo non è più considerato una cambiale e può valere solo come promessa di pagamento):
- Denominazione di cambiale, espressa nella lingua in cui il titolo è redatto
- L'ordine incondizionato o la promessa incondizionata di pagamento, di pagare una certa somma
- Il nome del prenditore e quello del trattario con codice fiscale
- La data e il luogo di emissione
- Il luogo di pagamento
- La sottoscrizione del traente
- La scadenza
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