Schemi Finanza aziendale

financial

manager

Chief Risk

Officer tesoriere

(CRO) figure

di

rilievo

Chief

Financial controller

Officer

(CFO) bilancio d'esercizio

stato patrimoniale conto economico nota integrativa

risultato della

gestione

attività correnti caratteristica o tipica

risultato dopo la

attività fisse gestione extra-

caratteristica

risultato dopo la

passività correnti gestione finanziaria

risultato dopo la

passività a lungo gestione

termine straordinaria

Capitale Circolante risultato prima delle

Netto imposte

risultato

Equity dell'esercizio

EBIT = Earnings

Before Interests and

Taxes

diritti dei soci

diritti diritti diritti di

amministrativi patrimoniali natura mista

tipologie di

azioni

azioni azioni di azioni

ordinarie risparmio privilegiate

debito

privilegiato postergato garantito

canali di

finanziamento

diretto indiretto

Intermediari

finanziari

compagnie di

assicurazione

fondi

d'investimento

riclassificazione

dello stato

patrimoniale

criterio criterio della

temporale provenienza

riclassificazione

del Conto

economico

conto economico conto economico conto economico

a margine di a costo del a valore aggiunto

contribuzione vencuto operazioni di

finanziamento

previsione delle

entrate altri afflussi di

risorse

fasi della stesura acquisti

del bidget di cassa previsione delle

uscite altre uscite

calcolo del deficit

o surplus di cassa

processo di

valutazione

dell'azienda

organizzazione analisi ex-post analisi ex-ante

materiale cassa

ciclo

crediti materie

operativo

commerciali prime

prodotti

finiti

metodi di

valutazione

metodi metodi

diretti indiretti

patrimoniali

reddituali

misti

finanziari

empirici

interesse

tasso

tipologie d'interesse

composto nominale

semplice reale

individuazione dei flussi

di cassa prodotti dal titolo

valutazione dei titoli

obbligazionari determinazione del VA dei

flussi di cassa

altri criteri di

valutazione degli

investimenti

regola del regola regola del tasso

regola del tempo

rendimento dell'indice di interno di

di recupero

medio contabile redditività rendimento

richiesta di

stanziamento del

budget di capitale

analisi dei flussi

previsioni varie informazioni

di cassa

dettagliate di supporto

attualizzati

gestione

dell'incertezza analisi del

analisi di analisi dello punto di

sensibilità scenario pareggio

criteri di

valutazione

tradizionali

tempo di rendimento

tempo di recupero medio

recupero attualizzato contabile

rischio

natura del manifestazione approcci al

rischio del rischio rischio

effetti effetti

rischi avversione al

esclusivamente potenzialmente

sistematici rischio

negativi anche negativi

rischi non rischi finanziari neutralità al

rischi puri

sistematici (speculativi) rischio

propensione al

rischio