Schemi di Bilancio - Programmazione e Strategia Imprese

MLI (MARGINE LORDO INDUSTRIALE)

{Valore Produzione – Costi Industriali}

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COSTI AMMINISTRATIVI

Costo Certificazione Organizzazione Aziendale

Costi di Cancelleria

Costi di Amministrazione

Costo Amministrazione Registri Contabilità

Costo Noleggio Oggetto (fotocopiatrice, scanner...)

Canone Leasing Noleggio Oggetto (fotocopiatrice, scanner...)

Costo Segretaria

Costo Commercialista

Costo Consulente di Lavoro

Costo Consigli di Amministrazione (CDA)

Costo Camera di Commercio

Accantonamento TFR Personale Amministrativo

Ammortamento Macchinari Amministrativi

Ammortamento Brevetto Progetto Amministrativo

Costo consulenze (economico-finanziaria...)

{Valore Finale Input}

Variazione (Δ) Rimanenze Materie Prime Amministrative

{Valore Iniziale – Valore Finale}

COSTI COMMERCIALI

Costo Certificazione Commercializzazione

Costo Agenti Addetti a Vendite

Costo Giornate Pubblicitarie

Costo Organizzazione Eventi (fiere,promozioni...)

Costo Affitto Magazzino Distribuzione

Accantonamento TFR Personale Commerciale

Ammortamento Macchinari/Autovetture Commerciali

Ammortamento Brevetto Progetto Commerciale

{Valore Finale Input}

Variazione (Δ) Rimanenze Materie Prime Commerciali

{Valore Iniziale – Valore Finale}

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RO (RISULTATO OPERATIVO

{MLI – Costi Amministrativi – Costi Commerciali}

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GESTIONE ATIPICA

Altri Ricavi e Proventi

Ricavi per Affitto di Locali a terzi (gommista, affitto locali adiacenti...)

Proventi da Titoli Iscritti in Immobilizazioni

Proventi da Partecipazioni

Proventi da Obbligazioni Acquistate

Proventi Diversi dai Precedenti

{Valore Finale Input}

Altri Oneri di Gestione

{Valore Finale Input, Segno -}

GESTIONE FINANZIARIA

Interessi Passivi su Conto Corrente (C/C)

{Valore Finale Input, Segno -}

Interessi Attivi su Conto Corrente (C/C)

{Valore Finale Input}

Rimborso Quota Interessi Finanziamenti Bancari a M/L Termine

{Valore Finale Input, Segno -}

GESTIONE STRAORDINARIA

Proventi Straordinari

Ricavi da Vendita Occasionale Oggetti Attività Tipica (automezzi, mobili...)

{Valore Finale Input}

Minusvalenze da Vendita Macchinario Produttivo

Minusvalenze da Vendita Fabbracati per Produzione

{Valore Finale Input, Segno -} (perchè minusvalenze)

Plusvalenze Eventuali

{Valore Finale Input}

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RISULTATO ECONOMICO LORDO

{RO + Gestione Atipica + Gestione Finanziaria + Gestione Straordinaria}

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GESTIONE TRIBUTARIA

{Valore Tasse (Imposte), Segno -}

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RISULTATO ECONOMICO NETTO

{Risultato Economico Lordo + Gestione Tributaria}

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RENDICONTO FINANZIARIO

SALDO DI TESORERIA INIZIALE

{Valore Cassa/Banca Input}

{Valore Saldo Tesoreria Finale Anno "n-1" = Valore Saldo Tesoreria Iniziale Anno "n"}

RISULTATO OPERATIVO

{Valore nel C.E.}

GESTIONE CORRENTE

Variazione (Δ) Rimanenze Materie Prime

{Valore nel C.E.}

Variazione (Δ) Rimanenze Prodotti Finiti

{Valore nel C.E., Segno Opposto}

Risconti Annui Contributi per Macchinari Produzione

{Valore nel C.E., Segno Opposto}

Accantonamento TFR Personale Attività Tipica

Ammortamento Macchinari Industriali

Accantonamento TFR Personale Amministrativo

Ammortamento Macchinari Amministrativi

Accantonamento TFR Personale Commerciale

Ammortamento Macchinari Commerciali

Ammortamento Progetti (Pubblicitario...)

Altri Ricavi e Proventi

Ricavi Affitto Locali (vendita, gommista...)

Proventi da Titoli Iscritti nelle Immobilizzazioni

Proventi Diversi dai Precedenti

Altri Oneri di Gestione

Proventi Straordinari