Schemi di Bilancio - Programmazione e Strategia Imprese

Stato patrimoniale riclassificato

Impieghi

Imm. immateriali

• Progetto (Pubblicitario, Formativo..): {Valore Input - Ammortamento}

Imm. materiali

• Macchinari destinati ad attività azienda: {Valore+Investimenti-Ammortamento-Disinvestimento}
• Macchinari destinati a personale vendite
• Macchinari per amministrazione

Imm. finanziarie

• Partecipazioni: {Valore+Acquisizione-Dismissione}
• Obbligazioni acquisite: {Valore+Acquisto-Riscossione}
• Crediti fin. società controllate: {Valore+Concessione-Rimborso}

Disp. economiche

• Rimanenze finali prodotti finiti: {Valore Finale Input}
• Rimanenze finali materie prime

Liquidità differite

• Crediti verso clienti
• Crediti verso società controllate: {Valore Finale Input}
• Crediti tributari
• Crediti diversi dai precedenti: {Valore Finale Input}
• Crediti verso soci per versamenti dovuti: {Valore Input-Versamento}

Liquidità immediate

• {Valore Saldo di Tesoreria Finale nel R.F.}

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Totale impieghi

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Fonti

Fonti interne

• Cap. sociale: {Valore Input+Apporti-Riduzioni}
• Riserve di utili: {Valore Riserve+Utile/Perdita-Dividendi}
• Contributi in capitale e/o residui: {Val. Contributi-Risconti+Nuovi Contributi}
• Risultato economico: {Valore Risultato Economico Netto del C.E.}

Fonti ext. a m/l termine

• Fondo TFR operai
• Fondo TFR personale amministrativo
• Fondo TFR personale commerciale: {Val. Fondo+Accantonamenti-Liquidazioni}
• Finanziamenti bancari pregressi: {Debito+Tranches-Rimborso Quota Capitale}
• Obbligazioni emesse: {Val. Emessione+Emissioni Agg.-Rimborso}

Fonti ext. a breve termine

• Debiti verso fornitori
• Debiti verso società collegate
• Debiti tributari
• Ratei passivi
• Risconti passivi

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Tot. fonti

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(Variazione Impieghi – Fonti = 0)

Conto economico riclassificato

Valore produzione

• Ricavi vendita attività tipica (autovetture, legno, mobili...)
• Risconti annui contributi macchinari produzione: {Valore Finale Input}
• Variazione (Δ) rimanenze prodotti finiti: {Valore Finale – Valore Iniziale}

Costi industriali

• Costo certificazione qualità prodotto
• Costi materie destinate a produzione
• Canone leasing per macchinari
• Costo operai
• Accantonamento TFR operai
• Ammortamento macchinari industriali
• Ammortamento brevetto progetto industriale: {Valore Finale Input}
• Variazione (Δ) rimanenze materie prime industriali: {Valore Iniziale – Valore Finale}

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MLI (Margine Lordo Industriale): {Valore Produzione – Costi Industriali}

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Costi amministrativi

• Costo certifi...