Formulario gestione aziendale

Stato patrimoniale

Attivo

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni materiali 200.000
Immobilizzazioni immateriali 100.000
Immobilizzazioni finanziarie 50.000
Totale Immobilizzazioni 350.000

Attività correnti

Cassa e liquidità 5.000
Banche 60.000
Crediti verso clienti 65.000
Magazzino prodotti finiti 50.000
Magazzino semilavorati 25.000
Magazzino materiali 25.000
Totale Attività Correnti 230.000

TOTALE ATTIVO 580.000

Passivo

Patrimonio netto

Capitale Sociale 60.000
Riserve e utili accantonati 140.000
Totale Patrimonio Netto 200.000

Passività M/L termine

Finanziamenti m/l termine 150.000
Mutui passivi 40.000
Dipendenti TFR 60.000
Totale Passività M/L Termine 250.000

Passività correnti

Banche 30.000
Fornitori 30.000
Fondo imposte e contributi 40.000
Totale Passività correnti 100.000

TOTALE PASSIVITÀ 350.000

UTILE ESERCIZIO 30.000

TOTALE PASSIVO 580.000

Conto economico

Gestione caratteristica

Valore della produzione
Ricavi netti 400.000
Incrementi rimanenze prodotti finiti 5.000
Incrementi di immobilizzazioni 115.000
TOTALE 520.000

Costo del venduto

Acquisti di materiali e servizi 240.000
Riduzione rimanenze semilavorati 10.000
Costo del lavoro 90.000
Ammortamenti 100.000
TOTALE 440.000

Margine Industriale 80.000

Spese generali e amministrative 20.000
Spese di vendita 10.000
Totale oneri 30.000

Margine Operativo Netto 50.000

Gestione finanziaria

Proventi Finanziari 500
Oneri Finanziari -5.500
TOTALE -5.000

Gestione straordinaria

UTILE PRIMA DELLE IMPOSTE 45.000

Gestione fiscale

IMPOSTE DI ESERCIZIO 15.000

UTILE NETTO 30.000

• C = 5
• N = 7
• ROE = UTILE NETTO / E
• ROI = MON / D+E
• ROS = MON / RICAVI
• RA = RICAVI / D+E
• ROD = ONERI / D
• LF = D / E
• TA = RC - SCORTE / PC
• CF = UTILE NETTO + AMMORTAMENTI

Analisi di bilancio

Stato patrimoniale

Attivo

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni materiali 200.000
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni finanziarie 150.000
Totale Immobilizzazioni 350.000

Attività correnti

Cassa e liquidità 5.000
Banche
Crediti verso clienti 120.000
Magazzino prodotti finiti 50.000
Magazzino semilavorati 5.000
Magazzino materiali 50.000
Totale Attività Correnti 230.000

TOTALE ATTIVO 580.000

Passivo

Patrimonio netto

Capitale Sociale 60.000
Riserve e utili accantonati 140.000
Totale Patrimonio Netto 200.000

Passività M/L termine

Finanziamenti m/l termine 150.000
Mutui passivi
Dipendenti TFR 60.000
Totale Passività M/L Termine 250.000

Passività correnti

Banche 30.000
Fornitori 50.000
Fondo imposte e contributi 20.000
Totale Passività correnti 100.000

TOTALE PASSIVITÀ 350.000

UTILE ESERCIZIO 30.000

TOTALE PASSIVO 580.000

Conto economico

Gestione caratteristica

Valore della produzione
Ricavi netti 400.000
Incrementi rimanenze prodotti finiti 5.000
Incrementi di immobilizzazioni 115.000
TOTALE 520.000

Costo del venduto

Acquisti di materiali e servizi 240.000
Riduzione rimanenze semilavorati 10.000
Costo del lavoro 90.000
Ammortamenti 100.000
TOTALE 440.000

Margine Industriale 80.000

Spese generali e amministrative 20.000
Spese di vendita
Totale oneri 10.000

Margine Operativo Netto 50.000

Gestione finanziaria

Proventi Finanziari 500
Oneri Finanziari -5.500
TOTALE -5.000

Gestione straordinaria

UTILE PRIMA DELLE IMPOSTE 45.000

Gestione fiscale

IMPOSTE DI ESERCIZIO 15.000

UTILE NETTO 30.000

• C = 5
• N = 7
• ROE = utile netto / E
• ROI = MON / D+E
• ROS = MON / RICAVI
• RA = RICAVI / D+E
• ROD = oneri / D
• LF = D / E
• TA = AC - scorte / PC
• CF = utile netto + ammortamenti

Analisi di bilancio

Un'impresa per svolgere la propria attività, ha necessità di un capitale di 10.000 dei quali 7.500 conferiti dall'imprenditore a titolo di capitale proprio (E).
Gli oneri sui finanziamenti sono pari al 12% annuo (ROD).
L'utile netto per l'imprenditore ammonta a 1500.
Calcolare il rendimento del capitale proprio (ROE) e del capitale investito totale (ROI).
Specificare qual è il valore della leva finanziaria.