Tutte lezioni esercitazioni Economia delle aziende di credito, Prova intermedia

SCALARE PER VALUTA C\ANTICIPI

DARE AVERE SALDO SALDO VALUTA GG NUMERI NUMERI

DARE AVERE DARE AVERE

40’000 40’000 20\1 0 0

8’000 48’000 20\1 0 0

4’000 52’000 20\1 54 2'808’00

0

50’000 2’000 15\3 0 0

10’000 12’000 15\3 5 60’000

10’000 2’000 20\3 0 0

2’000 4’000 20\3 9 36’000

4’000 0 29\3 2 0

2'904’000

Bisogna calcolare interessi passivi( testo tasso creditore 2%, tasso debitore conto

corrente, e poi tasso debitore conto anticipi dobbiamo applicare questo  6%)interessi

passivi no R.fiscale

Interessi passivi da conto anticipi

2'904'000 x 6 \36'500 = 477,37

(N.B-da registrare estratto conto corrente)

SCALARE PER VALUTA ESTRATTO CONTO CORRENTE

DARE AVERE SALDO SALDO VALUTA GG NUMERI NUMERI

DARE AVERE DARE AVERE

15’000 15’000 31\12 14 210’000

55’000 70’000 14\1 5 350’000

20’000 50’000 19\1 1 50’000

40’000 90’000 20\1 0 0

8’000 98’000 20\1 0 0

4’000 102’000 20\1 33 3'366’00

0

40’000 62’000 22\2 21 1'302’00

0

10’000 72’000 15\3 5 360’000

2’000 74’000 20\3 9 666’000

4’000 70’000 29\3 1 70’000

1’000 69’000 30\3 0 0

1 68’999 30\3 1 68’999

10’000 78’999 31\3 0 0

477,37 78'521,6 31\3 0 0

3

TOT 6'442’999

RIEPILOGO COMPETENZE SPESE

Interessi attivi lordi: 6'442'999 x 2%\ 36'500 = 353,04 €

R.fiscale: - 20% - 70, 61€

Interessi attivi netti = 282, 43€

SPESE:

Spese di tenuta conto 1€ per ogni registrazione nell’estratto conto: 14€

Spese di liquidazione annua : 64€ su base annua quindi 64\4=16 perché sul trimestre

(se ci fosse stata su scoperto di conto ci sarebbe stata commissione su accordato)

Totalespese = 30 €

Riepilogo

Interessi attivi netti = 282, 43

Totale spese = 30€

A vs credito = 252, 43 € RI.Ba

Ricevuta bancaria  attestazione bancaria di esistenza di un debito credito.

Dunque

Impresa vende merce al signor rossi, pagamento a 90 giorni. Pagamento tramite

ricevuta bancaria, impresa emetta una ricevuta riba nella quale si attesta che il signor

rossi dovrà pagare quella cifra a una certa scadenza. Impresa complia e enetrambi

hanno una copia della ri.ba. Dal momento dell’emissione della ri.ba fino alla scadenza i

soldi l’impresa non ne ha ma può rivolgersi a una banca per chiedere l’anticipo

dell’importo delle ri.ba e quindi la banca anticipando finanzia l’impresa. Anche questa

operazione di anticipo ri.ba è autoliquidabile xk quando rossi paga la ri.ba arrivano

soldi alla banca e operazione si chiude in automatico. Può accadre che rossi non paghi

la riba quindi banca si rifà su impresa per quello che aveva anticipato. Ri.ba sempre

anticipate al 100% non come fatture sempre 80%(da vedere se sempre o se nell’altro

esercizio)

Ricevuta è un foglietto con data, importo nome debitore e in fondo la banca del

creditore la banca del debitore e la scadenza cioè quando il soggetto dovrà pagare.

Sarà poi firmata sia da debitore che da creditore.

Obbligazioni

Converte Bond:obbligazione coperta (guarda

Reverse floater: obbligazione la quale paga in un primo periodo di tempo un tasso di

interesse fisso, solitamente più alto rispetto al tasso di interesse di mercato, da un

certo tempo in poi l’obbligazione inizia a pagare un tasso di interesse variabile;

affinchè l’obbligazione sia cos’ definita il tasso variabile dovrà essere inversalmente

proporzionale a un parametro oggettivo di riferimento.

Es. Anno 1-2 paga 8%(fisso)

Anno 3 tasso variabile ad esempio così : i = 6% - 2 euribor(parametro

oggettivo di riferimento il tasso interbancariom se tende a salire tasso di interesse che

paga scende quindi è inversalmente proporzionale)

Reverse convertable: obbligazione durata max 18 mesi, interesse fisso molto più del

tasso di mercato quindi secondo logico di mercato dietro alto tasso altro rischio;

l’emittente a scadenza potrà rimborsare o denaro o titoli; l’emittente potrà consegnare

alla scadenza titoli al posto di denaro se si sarà verificata la clausola di knock-in,

clausola inserita all’interna del contratto la quale prevede che se nel periodo di vita

dell’obbligazione il prezzo dei titoli presi a riferimento dovesse scendere al di sotto di

una percentuale prestabilita allora scatta la facoltà per l’emittente di rimborsare il

cliente con i titoli invece che in denaro.

Es. reale

Una signora aveva 300’00€ sul contocorrente e quello allo sportello li propone reverse

convertable Olivetti durata 12 mesi i=18%; la signora ci sta e la compra; il contratto

prevedeva come clausola di knock-in 30% del prezzo di Olivetti.

Prezzo olivetti sul mercato = 1000 su ogni azione

Se la signora avesse investito 300'000 avrebbe comprato 300 azioni.

Quali sono le situazioni che possono accadere?(prezzo olivetti e tempo) asse

cartesiano con sopra:

1000 p  se l’ oscillazione, la clausola knock in se non tocca emittente alla scadenza

paga 18% e rimborsare 300'000; se oscillazione tocca clausola di knock in e poi torna

su: scatta la posibilità dell’emittente di rimborsare con i titoli anziché con denaro. Alla

scadenza la banca decide di rimborsare il denaro 300’’000 e interessi 18 % io tento

titoli che valgono più rispetto 1000 iniziali e mi tengo i titoli.

3 caso: oscillazione tocca knock in e va sotto dunque alla scadenza può rimbrosare

con denaro o titoli il titolo di olivetti vale un po’ poco e banca ripaga con titoli alchè

alla scadenza la signora maria va in banca e ritira il 18 % di 300'000 ma al posto dei

300'000 ha 300 azioni che al momento valeva 35'000 euro. Ha perso dunque 265’000

Clausola konck in se olivetti arriva a 700

24-03-2014

Esercizio numero 6 era da fare a casa:

- C’era operazione 20 gennaio: se non c’è scritto niente bonifico si considera

on-line(all’esame cmq è sempre spercificato se on-line o da sportello) risultato

esercizio: a vs credito 218, 39

Oggi vediamo esercizio numero 3 che riguarda anticipo Ri.Ba ( ri.ba diverso da fatture)

Appuntare all’inizio:

- Banca con la quale intratteniamo rapporto BANCA YYY

Fido globale: Linea di credito 80'000 di cui 20'000 di scoperto( possono esserci

saldi dare fino a un massimo di 20'000, su cui calcolerà la commissione

sull’accordato) e di cui 60'000 come anticipo saldo buon fine su cui verranno pagati

interessi passivi alla banca pertanto non dovrà essere considerato per il calcolo

sulla commissione per l’accordato).

ESTRATTO CONTO C\C

DATA DARE AVERE VALUTA DESCRIZIONE

1\1 10’000 31\12 Ripresa saldo

10\1 5’500 27\12 Addebito vs AB

20\1 10’000 20\1 Bonifico a vs

favore

28\1 10’500 28\1 Giroconto da

conto anticipi

28\1 4’700 28\1 Giroconto da

conto anticipi

28\1 12’000 28\1 Giroconto

conto anticipi

28\1 14 28\1 Commissioni

incasso Ri.Ba

15\2 10’000 15\2 Bonifico a vs

favore

20\2 10’000 20\2 Vs disposizione

di bonifico

on-line

21\2 10’500 21\2 Ri.Ba 1 insoluto

21\2 4.40 21\2 Commissioni e

spese

sull’insoluto

31\3 158,11 31\3 Interessi da

conto anticipi

ESTRATTO CONTO ANTICIPI

100% del valore delle Ri.Ba non come fattura che è l’80%. Prima operazione

presentazione operazione ri.ba(in avere, la valuta è quella adeguata presenta

all’interno del testo, data di scadenza prima ri.ba 21\2 e aggiungere i 15 giorni) poi

giroconto.

DATA DARE AVERE VALUTA DESCRIZIONE

28\1 10’5000 8\3 Presentazione

Ri.Ba 1

28\1 10’500 28\1 Giroconto a

conto corrente

28\1 4’700 10\3 Presentazione

RI.Ba 2

28\1 4’700 28\1 Giroconto a

C\C

28\1 12’000 15\3 Presentazione

Ri.ba 3

28\1 12’000 28\1 Giroconto a

C\C

Queli riba pagabili presso mia banca e quali per banche terze?la prima tramite mia

banca pago 4 euro le altre su banche diverse quindi 5 euro ciascuna quidni 14 euro di

commissione incasso ri.ba da registrare nell’estratto conto stessa valuta.

SCALARE PER VALUTA C\ANTICIPI

DARE AVERE SALDO SALDO VALUTA GG NUMERI NUMERI

DARE AVERE DARE AVERE

10’500 10’500 28\1 0 0

4’700 15’200 28\1 0 0

12’00 27’200 28\1 39 1'060’80

0

10’500 16’700 8\3 2 33’400

4’700 12’000 10\3 5 60’000

12’000 0 15\3 16 0

TOT 1'154’200

Interessi c\anticipi

1'154'200 x 5 \36'500 = 158,11

(registrare interessi nell’estratto conto)

SCALERE PER VALUTA C\C

DARE AVERE SALDO SALDO VALUTA GG NUMERI NUMERI

DARE AVERE DARE AVERE

5’500 5’500 27\12 4 22’000

10’000 4’500 31\12 20 90’000

10’000 14’500 20\1 8 116’000

10’500 25’000 28\1 0 0

4’700 29’700 28\1 0 0

12’000 41’700 28\1 0 0

14 41’686 28\1 18 750’348

10’000 51’686 15\2 5 258’430

10’000 41’686 20\2 1 41’686

10’500 31’186 21\2 0 0

4.40 31’181, 21\2 38 1'184'900

60 ,80

158,11 31'023,4 31\3 0 0

9

TOT NUMERI DARE : 22’000

TOT NUMERI AVERE: 2'441’364,80

PROSPETTO COMPETENZE SPESE

INTERESSI ATTIVI LORDI: 2'441'364, 80 X 2 \ 36500 = 133, 77

- RITENUTA FISCALE DEL 20% - 26, 75

INTERESSI ATTIVI NETTI = 107, 02

INTERESSI PASSIVI

22'000 X 11 \ 36500 = 6,63€

Su interessi passivi no ritenuta fiscale.

SPESE

Spese di tenuta conto = 1€ per registrazione(contare righe nell0estratto conto

corrente) 12x1 = 12€

Spese di chiusura = 64€annue 64\4 = 16€

Spese di invio documentazione 1€ a trimestre

Commissione accordato e istruttoria urgente: il cliente scoperto di conto per 20'000.

La comm è 0.50 trimestrale: dunque:

Commissione su accordato : 20'000 x 0.50% = 100€

Devo applicare commissione istruttoria urgente? Ci sono saldi dare? Si ..importo saldo

dare supera fido concesso? No non è andato in extrafido il cliente quindi niente

istruttoria urgete

Totale spese= 129€

RIEPILOGO

Interessi attivi 107,02

- Interessi passivi = -6, 63

- Totale spese = - 129,00

A vs debito 28, 61€

Parte teorica:

Obb