Banking finance

Rating: criticità

• Le principali criticità del ricorso ai rating sembrano ricondursi all'insufficiente raccolta e al modesto contributo dei dati qualitativi, extra-contabili e forward-looking delle imprese affidate, al contrario indispensabili per arricchire la stima determinata in automatico dal modello.
• Minore dipendenza da elementi andamentali.
• Si aggiungano i ritardi nelle revisioni dei rating segnalati come non più attuali dai meccanismi interni di monitoraggio o scaduti per decorrenza del termine di validità. Uno studio condotto dalla Banca d'Italia nei primi mesi del 2009 su circa 400 intermediari ha rilevato che quasi il 40% delle banche più grandi e più del 60% di quelle piccole non hanno effettuato attività straordinaria di revisione del portafoglio prestiti a partire da ottobre 2008. Per gli intermediari che invece

Revisioni 2017 (implementazione nel 2022)

La maggior parte delle banche in tutto il mondo utilizza l'approccio standardizzato (SA) per il rischio di credito. In base a questo approccio, i supervisori stabiliscono i pesi del rischio che le banche applicano alle loro esposizioni per determinare gli attivi ponderati per il rischio (RWAs). Ciò significa che le banche non utilizzano i loro modelli interni per calcolare gli attivi ponderati per il rischio.

Le principali modifiche all'approccio standardizzato per il rischio di credito saranno:

• Migliorare la sensibilità al rischio mantenendo l'approccio standardizzato per il rischio di credito sufficientemente semplice.
• Fornire un approccio più dettagliato alla ponderazione del rischio invece di un peso del rischio uniforme, in particolare per l'immobiliare residenziale e commerciale.
• Ridurre la dipendenza dalle valutazioni di credito esterne.
• Richiedere alle banche di condurre una sufficiente due diligence quando utilizzano valutazioni esterne.
• Avere un approccio non basato sulle valutazioni sufficientemente dettagliato per le giurisdizioni che non possono o non desiderano fare affidamento su valutazioni di credito esterne.

Banca d'Italia, sono state recepite nella regolamentazione nazionale le norme della CRD IV e indicate le modalità attuative della disciplina contenuta nel CRR.

Prevede tre Pilastri:

1° Pilastro

Il Primo Pilastro (Disciplina dei requisiti patrimoniali) attribuisce rilevanza alla misurazione dei rischi e del patrimonio, prevedendo il rispetto di requisiti patrimoniali per fronteggiare le principali tipologie di rischio dell'attività bancaria e finanziaria (di credito, di controparte, di mercato e operativo).

Sono inoltre previsti:

• l'obbligo di detenere riserve patrimoniali addizionali in funzione di conservazione del capitale e in funzione anticiclica nonché per le istituzioni a rilevanza sistemica;
• nuovi requisiti e sistemi di supervisione del rischio di liquidità, sia in termini di liquidità a breve termine (Liquidity Coverage Ratio - LCR) sia di regola di equilibrio strutturale a più lungo termine (Net Stable Funding Ratio).

– NSFR);un coefficiente di “leva finanziaria” (“leverage ratio”), che consiste nel rapportoo percentuale tra il patrimonio costituito dal capitale di classe 1 e l’ammontare totaledelle esposizioni non ponderate per cassa e fuori bilancio.

Il Secondo Pilastro (Processo di controllo prudenziale) richiede agli intermediari di dotarsidi una strategia e di un processo di controllo dell’adeguatezza patrimoniale (cd. ICAAP -Internal Capital Adequacy Assessment Process), in via attuale e prospettica ed in ipotesi di“stress”, a fronte di tutti i rischi rilevanti per l’attività bancaria e di un robusto sistemaorganizzativo, di governo societario e dei controlli interni.

L’ICAAP deve essere coordinato, rispondente e coerente con il sistema degli obiettivi dirischio (RAF - Risk Appetite Framework).

All’Organo di Vigilanza è rimessa la supervisione sulle condizioni di stabilità.

efficienza, sana e prudente gestione delle banche e la verifica dell'affidabilità e della coerenza dei risultati delle loro valutazioni interne (cd. SREP - Supervisory Review and Evaluation Process), al fine di adottare, ove la situazione lo richieda, le opportune misure correttive.

Ci fu l'introduzione dell'ILAAP: Processo di valutazione dell'adeguatezza della liquidità interna, con riferimento ai processi di individuazione, misurazione, gestione e monitoraggio della liquidità interna attuati dall'ente ai sensi dell'articolo 86 della Direttiva 2013/36/UE. Contiene pertanto tutte le informazioni qualitative e quantitative necessarie ad avallare la propensione al rischio dell'ente, ivi inclusa la descrizione dei sistemi, dei processi e della metodologia di misurazione e gestione dei rischi di liquidità e di provvista.

3° pillar