Apertura di credito in conto corrente

LO SCONTO CAMBIARIO

È il contratto attraverso il quale un'impresa cede ad una banca i propri effetti cambiari non ancora scaduti e la banca stessa, previa deduzione di un compenso proporzionale al tempo (detto sconto), si impegna ad anticipare il valore attuale dei crediti stessi all'impresa cedente.

Tale cessione rappresenta un mezzo a disposizione dei fornitori, purché concordino con la propria clientela il regolamento tramite cambiali, per rientrare in possesso di somme liquide prima della loro naturale scadenza.

Il pagherò o vaglia cambiario rappresenta una promessa incondizionata da parte del debitore di pagare a una data scadenza futura al beneficiario indicato sull'effetto una specifica somma di denaro.

La tratta costituisce l'ordine dato da una parte (traente) ad una seconda parte (trattario) di pagare una definita somma di denaro a vista o a una data scadenza futura a una terza parte (beneficiario).

Il trattario diviene giuridicamente obbligato.

al pagamento dell'effetto all'atto dell'apposizione della propria firma di accettazione sul fronte della cambiale.

Le cambiali possono sempre essere cedute dai titolari del credito ad altri operatori attraverso l'istituto giuridico della girata (firma da parte del beneficiario del credito sul retro della cambiale).

Il girante diviene per legge obbligato in via di regresso: l'ultimo giratario in caso di mancato pagamento da parte dell'obbligato principale può rivalersi su colui che gli ha girato in precedenza l'effetto. In ogni caso il titolo consente al beneficiario di ottenere il recupero forzoso della somma dovuta.

La cessione degli effetti allo sconto presso le aziende di credito avviene quindi tramite la girata che il fornitore appone in bianco sul retro dell'effetto e viene realizzata con la clausola pro solvendo.

Nel caso in cui l'obbligato cambiario non onori l'impegno a scadenza, la banca ha diritto di riaddebitare il

cliente per l'importo anticipato all'atto dello sconto aumentato delle spese di protesto dell'effetto.

TIPOLOGIE DI SCONTO

Lo sconto può avere per oggetto singole cambiali o essere un rapporto continuativo in cui il cliente cede sistematicamente alla banca i crediti rappresentati de effetti entro il limite massimo di fido concesso dalla banca sotto forma di sconto cambiario ("castelletto di sconto" con carattere di rotatività).

I compensi

L'operazione di sconto prevede il computo, da parte dell'azienda di credito, di un compenso proporzionale al periodo intercorrente tra la data di esecuzione dell'operazione e la data di scadenza dell'effetto: tale compenso viene sottratto dall'ammontare nominale globale degli effetti presentati al fine della determinazione del netto ricavo da immettere nel conto corrente dell'impresa cedente.

Oltre allo sconto, l'operazione prevede una serie di compensi aggiuntivi: le

commissioni di incasso, i diritti di brevità e le commissioni di richiesta esito.

GLI ANTICIPI SALVO BUON FINE SU RICEVUTE BANCARIE E FATTURE

La cambiali sono state progressivamente sostituite da:

Ricevute bancarie: mera quietanza di pagamento e non titolo di credito; il venditore all'atto della fatturazione della merce e sulla base degli accordi intercorsi con la controparte provvede ad emettere ricevute con scadenza predefinita, tali ricevute vengono successivamente consegnate su distinte cartacee o supporto magnetico all'azienda di credito, delegando a quest'ultima il servizio di incasso.

Fatture commerciali: documento chiave del contratto di compravendita; la fattura può essere emessa immediatamente all'atto della consegna o spedizione delle merci o può essere differita, cioè emessa entro il mese successivo a quello della consegna o spedizione.

Per poter accedere all'anticipo su fatture il cliente deve procedere alla cessione del

Il credito può essere ottenuto attraverso diverse modalità, tra cui:

• La presentazione di una fattura al creditore
• L'attribuzione alla banca di un mandato irrevocabile di incasso
• L'autorizzazione a trattenere gli importi delle fatture incassate

Inoltre, è possibile ottenere l'accredito diretto in conto corrente.