Economia degli intermediari finanziari - Incassi commerciali

Gli incassi commerciali

1) Definire i servizi di incasso e indicare una modalità di classificazione

Gli incassi commerciali sono procedure volte a realizzare sistemi elettronici di incasso dei crediti. Il progresso tecnologico ha consentito di trattare su una stessa rete, con uno stesso linguaggio e con nuove procedure sia gli aspetti commerciali, sia quelli finanziari delle transazioni. Ciò ha ampliato la possibilità di automatizzare i servizi collegati al pagamento e ha consentito di ottenere una maggiore efficienza dovuta alla riduzione dei costi e a una maggiore velocità di esecuzione delle operazioni.

I servizi d'incasso si possono classificare in:

• Servizi che rilasciano una ricevuta (Ri.Ba. Ricevuta bancaria elettronica);
• Servizi che necessitano una preventiva autorizzazione da parte del debitore ad eseguire il pagamento per suo conto (RID Rapporti interbancari diretti);
• Servizi che inviano al domicilio del soggetto pagatore l'avviso relativo al pagamento (MAV incassi mediante avviso; RAV Ruoli mediante avviso; freccia-bollettino bancario).

2) Descrivere la procedura RID

La procedura Rapporti interbancari diretti (RID) prevede il servizio di incasso di crediti sulla base di un ordine permanente di addebito in conto corrente, conferito dal debitore alla propria banca (banca domiciliataria). La banca del creditore (banca assuntrice), tramite una procedura elettronica, invia le disposizioni ricevute dal proprio cliente alla banca domiciliataria, che addebita il conto corrente del debitore.

Tale servizio viene usato dalle imprese per l'incasso di crediti nei riguardi dei clienti che abbiano preventivamente autorizzato la propria banca ad addebitare il proprio conto corrente.

3) Quali sono gli operatori dell'offerta presso i quali è possibile effettuare il pagamento di un bollettino di conto corrente?

Il pagamento di un bollettino di conto corrente può avvenire presso una banca, presso Poste Italiane e presso gli istituti di emissione di bollettini. Il pagamento di un bollettino di conto corrente è di particolare rilievo per il ruolo delle poste, la cui quota infatti è di circa il 90%.

Recentemente anche i tabaccai e SLS (Sisal) sono stati aggiunti ai soggetti che offrono il servizio di pagamento di quei bollettini di conto corrente postale che contengono il codice a barre. Il debitore si può recare presso il tabaccaio ed effettuare il pagamento con i contanti o con la carta di debito.

4) In quale area di transazioni possono essere utilizzate le ricevute bancarie elettroniche?

Le Ricevute bancarie elettroniche (Ri.Ba.) vengono utilizzate tipicamente dalle imprese per il regolamento dei propri debiti e crediti commerciali. La Ri.Ba. riguarda in larga misura il pagamento di fatture commerciali alla scadenza stabilita e viene impiegata per regolare rapporti commerciali continuativi caratterizzati da fiducia reciproca.

5) Come si articola il processo produttivo dei servizi d'incasso?

Ogni operazione d'incasso si origina con l'invio da parte del creditore della disposizione d'incasso alla propria banca (nel caso del bollettino l'invio avviene direttamente al debitore). La disposizione contiene i dati dettagliati relativi al credito da incassare. La banca del creditore inoltra in forma elettronica le informazioni alla banca indicata dal debitore (banca domiciliataria).

Questa, ricevute le disposizioni d'incasso, effettua i controlli tecnici e provvede, a seconda della procedura, ad addebitare sul conto del debitore l'importo del credito (RID) o a stampare ed inviare un avviso di pagamento al domicilio del debitore (Ri.Ba., MAV). In questo secondo caso, il debitore è tenuto ad effettuare il pagamento attraverso una rimessa diretta o tramite addebito in conto corrente.

Nel caso della Ri.Ba., all'atto del pagamento, la banca domiciliataria produce e consegna al debitore la ricevuta bancaria e comunica, se richiesto, l'esito di "pagato" alla banca del creditore. Nel caso il debitore non effettui il pagamento, la banca domiciliataria provvede a comunicare al proprio cliente lo stato di mancato pagamento. Individuata la Ri.Ba. insoluta, comunica alla banca del creditore le disposizioni da restituire, effettuando le relative quadrature e contabilizzazioni.

Nel caso del bollettino di conto corrente, il soggetto dell'offerta che riceve il pagamento dal debitore invia alla banca indicata dal creditore i fondi e un messaggio elettronico con gli estremi del pagamento. La banca del creditore comunica al proprio cliente l'avvenuto pagamento e fornisce un rendiconto elettronico.