Contratto di trasporto (2)

SEPA

Nei paesi dell'Unione Europea e in alcuni paesi europei i pagamenti avvengono

tramite il sistema SEPA che permette una procedura uniforme attraverso il

riconoscimento dei conti correnti utilizzando un codice IBAN composto da

.

numero di caratteri alfanumerici variabili da paese a paese

Assegno bancario

Il fornitore che si accorda per incasso del credito estero tramite la rimessa gli

assegni in c/c Deve fare attenzione alle norme che regolano lo strumento di

.

regolamento nei diversi paesi

In Italia l'assegno bancario rappresenta un titolo di credito, con il quale il

titolare di un conto corrente (traente) ordina alla propria banca (trattaria) di

pagare al beneficiario la somma scritta sull'assegno prelevandola dal proprio

.

conto corrente

Civil law e common law

:

L'operatore italiano deve tenere presente che

nei paesi di civil law, come l’italia, l'assegno bancario è considerato un titolo -

.

di credito

Nei paesi common low, l'assegno bancario rappresenta uno strumento di -

.

pagamento

Quindi l'esportatore italiano deve accettare in pagamento un assegno bancario

solo nel caso in cui non vi siano alternative più sicure e il debitore sia un

soggetto affidabile (possibilmente appartenente ad un paese di ciivl law,

.

perché in questo caso l'assegno rappresenta un titolo di credito)

Nei regolamenti internazionali, la riscossione di un assegno bancario puo

richiedere tempi lunghi, con l'intervento di più istituti di credito, nel caso in cui

la banca del beneficiario non abbia rapporti diretti, con la banca del debitore e

si debba affidare per incasso a una corrispondente estera per il contratto con la

.

banca del debitore

Il ricevimento dal cliente estero di un assegno circolare al regolamento della

transizione commerciale non presenta alcun rischio essendo uno strumento di

.

pagamento emesso dalla banca quindi di sicuro buon fine

Incasso documentario

Con il pagamento attraverso l'incasso documentario l’ esportatore conferisce

alla banca l'incarico di incassare l'importo pattuito con l'importatore estero

contro la consegna di documenti commerciali (fattura, documento di

.

trasporto…) e /o finanziari (cambiali, assegni, ricevute)

Dopo aver ricevuto l’ordine, la banca dell'esportatore trasmette i documenti

alla banca dell’importatore tramite una banca corrispondente nel paese estero

che viene incaricata di eseguire l’incasso alla scadenza. L’ incasso

:

documentario si può realizzare in base alla clausola

documenti contro pagamento (D/P o CAD) , con cui importatore entra in -

.

possesso di documenti commerciali all'atto del pagamento

Documenti contro accettazione (D/A) con cui importatore entra in possesso di -

documenti commerciali all’atto della firma dei documenti finanziari, per

esempio l'accettazione di una tratta o la firma di un pagherò. Con questa

clausola il venditore deve tenere presente il rischio che il compratore, dopo

aver firmato pagherò , accettato la tratta e ritirato i documenti, non provveda

.

al pagamento della cambiale alla scadenza

Credito documentario o lettera di credito

.

è una forma di pagamento diffusa nel commercio internazionale

Con il credito documentario la banca incaricata dall'importatore assume

l'impegno di pagare l'importo dovuto all’esportatore ad una certa data oppure

.

ad accettare una cambiale tratta, sostituendosi all'importatore come debitrice

Il credito documentario è la forma di regolamento più sicura per esportatore

.

nel caso di operazioni in paesi più esposti al rischio politico

In questo caso il rischio del buon fine dell’operazione viene preso in carico

direttamente dall'istituto bancario, che assume l'impegno di onorare il debito in

modo irrevocabile ovvero si impegna in modo definitivo a onorare la

.

prestazione e non puoi ritrattare l'impegno preso

La banca diventa debitrice verso l'esportatore al posto del compratore

impegnandosi in modo completamente slegato dal contratto di compravendita

.

con maggiore sicurezza sia per l'esportatore sia per l’importatore

Il credito documentario è regolato da norme internazionali istituite dopo la

prima guerra mondiale dalla Camera di Commercio internazionale che ha

stabilito le norme ed usi uniformi relativi ai crediti documentari. Il credito

documentario era in uso nel commercio Internazionale già da tempo e sentiva

:

l'esigenza di

uniformare le regole adottate nei vari paesi delle banche per questa forma di -

pagamento

Interpretare in modo omogeneo I documenti da esibire alla banca per -

accedere al credito, ovvero chiarire quali requisiti i documenti dovessero

.

avere per essere considerati conformi

Le norme e usi Uniformi sono entrati in vigore per la prima volta nel 1933 e poi

sono state revisionate più volte, l'ultima volta Parigi nel 2006, con la

.

pubblicazione n 600 della CCI, entrata in vigore dal 1 luglio 2007

Il credito documentario è una forma il regolamento basata solo sui documenti

presentati e non sulle merci oggetto del contratto. I documenti vanno esibiti

alla banca emittente del credito e possono essere

emessi dall’esportatore, come la fattura -

emessi dei terzi, come i documenti di trasporto, di assicurazioni e altri -

.

certificati previsti dal contratto

Tipologie di credito documentario

:

Esistono 2 forme di credito documentario

non confermato, nel caso in cui il credito sia verso un soggetto appartenente -

.

a un paese a basso rischio politico

confermato , utilizzato se la fornitura è destinata a soggetti residenti in un -

paese con rischio politico più elevato. Quindi all'impegno della banca

dell’importatore, si aggiunge l'impegno di un'altra banca chiamata Banca

confermante che si impegna pagare, sempre che documenti presentati siano

.

conformi alle norme ed usi uniformi

Fasi del credito documentario

Il percorso attraverso cui si perfeziona l'operazione di credito documentario

:

prevede

l’iniziale accordo tra le parti, con la definizione in fase contrattuale degli -

elementi essenziali dell’operazione e la data di notifica dell’emissione del

credito documentario al beneficiario. Tra gli elementi da concordare è

importante che le parti individuino il termine di resa della merce, tra gli

incoterms 2010 del gruppo c o d, in modo tale che l'esportatore abbia sotto

.

controllo il trasporto e i relativi documenti

la successiva richiesta dell’emissione del credito documentario -

dell’importatore alla banca emittente, che accetta nel caso in cui il debitore

.

fornisca garanzie convincenti

l’ emissione del credito documentario da parte della banca emittente a -

favore dell'esportatore con conseguente avviso alla banca concordata nel

.

paese esportatore, detta banca notificante

La notifica di quest’ultima all'esportatore con invio di copia dell’avviso. La -

notifica può comportare o meno una conferma del credito da parte della

banca notificante. Se la banca notificante conferma credito, il suo impegno a

pagare si aggiunge in modo irrevocabile e autonomo a quello della banche

emittente. Il credito documentario confermato è opportuno nei paesi con alto

rischio politico, ma viene concesso dalla banca notificante solo se la banca

.

emittente ha una buona reputazione e un buon rating

l’utilizzo del credito documentario da parte del beneficiario, dopo che sono -

stati presentati alla banca i documenti conformi richiesti entro la scadenza

.

del credito nel luogo indicato

L'utilizzo può comportare

l'incasso a vista alla presentazione dei documenti •

L’incasso differito con l’impegno a pagare nei termini indicati nel contratto •

L’ accettazione di una tratta spiccata sulla base, che si impegna al •

.

pagamento entro i termini indicati

Le garanzie, l’assicurazione e il finanziamento delle esportazioni

Nel contratto di compravendita internazionale entrambe le parti sono obbligate

all'adempimento di una prestazione, quindi sono esposte al rischio che la

.

controparte non rispetti i propri impegni

Questo fa si che per esportatore si verifichino alcune situazioni critiche di

:

carattere finanziario

il debitore puo tardare nel pagamento o può risultare inadempiente -

Il paese del debitore può trovarsi in condizioni straordinarie del punto di vista -

politico sociale economico e quindi l'incasso non possibile

l’esportatore puo dover sopportare un’esposizione finanziaria impegnativa -

.

per acquistare o produrre i beni oggetti del contratto

L’unione europea ha emanato la direttiva CE n. 98/1989, inserita

nell'ordinamento italiano con il d.lgs 25 febbraio 2000, n.95 per armonizzare le

disposizioni dei singoli Stati comunitari relativi alle garanzie dell'assicurazione

.

dei crediti all’esportazione

Garanzie

Per tutelarsi dai rischi che derivano dalle compravendite all’estero, le imprese

:

possono utilizzare forme di garanzia internazionale che coprono rischi legati

al mancato pagamento a favore dell’esportatore -

Alla mancata restituzione di un pagamento anticipato dall'esportatore per -

.

conto del compratore

Alla mancata restituzione di un acconto concesso dall'importatore -

.

all’esportatore che successivamente non ha eseguito la fornitura

:

Le garanzie internazionali possono essere suddivise in

fidelussione, che è regolata nel nostro ordinamento giuridico dal codice civile -

all’art 1936

le garanzie autonome -

Fidelussione

è un contratto in cui c’è un soggetto diverso dal debitore e assume la stessa

.

obbligazione del debitore

Con la fideiussione un garante (banca o compagna di assicurazione) detto

fideiussore, obbligandosi personalmente verso il creditore, garantisce

l’adempimento di una obbligazione altrui. Inoltre la fideiussione rappresenta

.

una garanzia accessoria rispetto al contratto principale

Le garanzie autonome

rappresentano impegni indipendenti rispetto al contratto di compravendita e

permettono al creditore di riscuotere la somma anche in presenza di obiezioni

.

della controparte

Lettera di credito standby

è una forma particolare del credito documentario, utilizzata nella pratica

.

commerciale

A differenza del credito documentario, non costituisce un impegno diretto della

banca emittente confermante, ma una garanzia di pagamento con la quale la

banca si impegna nei confronti del beneficiario a pagare o accettare i

.

documenti in caso di inadempimento dell’importatore

Inoltre la lettera di credito stand by, a differenza delle fideiussioni, non è

regolata da norme nazionali, ma da norme internazionali sui crediti

.

documentari della camera di commercio internazionale

Assicurazione dei crediti all’esportazione

A volte le parti di una compravendita non si trovano d’accordo nel definire il

regolamento tramite emissione di credito documentario o garantito, ma

possono accordarsi per una forma di pagamento meno impegnativa, come il

bonifico bancario. In questo caso l’esportatore per tutelarsi dai rischi

commerciali e politici di mancata riscossione del credito utilizza l’assicurazione

.

dei crediti

Inoltre il contratto di assicurazione é disciplinato dagli articoli 1882 e seguenti

del codice civile.

Nel caso di assicurazione dei crediti esso viene stipulato tra la compagnia

assicurativa e esportatore creditore nel proprio interesse, mentre non può

essere stipulato dal debitore per conto del creditore.

L’esportatore deve conoscere e informarsi devi vari termini e obblighi del

contratto che stipulerà.

SACE spa

É la principale assicurazione dei crediti all’esportazione in Italia, é un ente

posto sotto il controllo del ministero dell’economia e delle finanze. inoltre è

anche un gruppo assicurativo-finanziario che opera nel settore dei crediti

all’esportazione, nell’assicurazione del credito e nelle garanzie finanziarie.

SACE assicura i rischi di carattere politico, economico, catastrofico,

commerciale e di cambio a cui possono trovarsi esposte le imprese italiane

nelle operazioni internazionali.

Finanziamento delle esportazioni

L’esportatore una volta stipulato il contratto deve acquistare o produrre

internamente i beni oggetto del contratto, ciò porta a degli esborsi finanziari

anche per gli investimenti che tornano liquidi solo con l’incasso derivante dalla

vendita.

Non sempre l’esportatore dispone dei mezzi finanziari per eseguire il contratto,