Concetti Chiave
- Il giroconto permette di trasferire fondi tra conti correnti nella stessa banca, senza movimenti fisici di denaro.
- Il bonifico bancario consente il trasferimento di denaro anche tra diverse banche, con la possibilità di coinvolgere conti correnti e operazioni in contanti.
- La Riba è un servizio di riscossione crediti tramite ricevute bancarie, utilizzato dalle aziende per recuperare crediti commerciali.
- Il processo Riba coinvolge la trasmissione elettronica dei dettagli dei crediti, con avvisi di pagamento inviati ai debitori dalle banche domiciliarie.
- In caso di pagamento avvenuto, la banca accredita l'importo al creditore; in caso contrario, comunica l'insolvenza all'azienda.
Il giroconto e il bonifico bancario
Permettono entrambi di effettuare pagamenti a distanza tramite banca senza movimenti materiali di denaro.
Il giroconto bancario è un’operazione con cui il debitore (ordinante) dà incarico alla banca di trasferire una somma di denaro dal suo conto corrente a quello del creditore (beneficiario) (stessa banca). Può essere effettuato solo se sia l’ordinante che il beneficiario sono titolari di un c/c (presso stessa banca o banche diverse); l’operazione consiste in un trasferimento contabile di fonti, che determina:
-un addebito (sul c/c dell’ordinante);
-un accredito (sul c/c del beneficiario).
Il bonifico bancario è un’opreazione con cui il debitore (ordinante) dà incarico a una banca di trasferire a favore del creditore (beneficiario) una somma di denaro che viene addebitata nel suo c/c o versata per cassa (non stessa banca).
A differenza del giroconto, il bonifico può essere effettuato anche se l’ordinante o il beneficiario non hanno un c/c bancario.
Ordinante dispone il bonifico a banca dell’ordinante che addebita importo in c/c a ordinante
ordinante estingue il debito a beneficiario
banca dell’ordinante trasmette l’ordine a banca d’appoggio (rapporto regolamento in c/c)
banca d’appoggio accredita importo in c/c a benficiario
La Riba
Le aziende si avvalgono della rete di sportelli bancari anche per la riscossione dei loro crediti commerciali. Il servizio di riscossione più utilizzato è costituito dalle ricevute bancarie.La disposizione d’incasso (ricevuta bancaria) consiste in un incarico, conferito da un’azienda a una banca, affinchè riscuota crediti verso propri clienti derivanti da operazioni comprovate da fatture.
La ricevuta bancaria è semplicemente un documento probatorio che attesta il pagamento di un debito effettuato tramite il sistema bancario.
Fasi della procedura Riba
-azienda creditrice inoltra alla sua banca (banca assuntrice) l’elenco dei crediti da riscuotere, indicando importi, scadenze, info dei debitori e le banche dove i debitori hanno chiesto di voler eseguire i pagamenti (banche domiciliarie);-la banca assuntrice trasmette elettronicamente i dati relativi ai crediti da incassare alle sue dipendenze operanti sulle piazze dei debitori;
-ogni banca domiciliataria invia al debitore un avviso per rammentare il pagamento dovuto. Alla scadenza, riceve il pagamento del debitore o addebita il suo conto corrente;
-la banca assuntrice, in caso di buon fine del pagamento, accredita l’importo sul c/c del cliente. In caso di mancato buon fine, per insolvenza del debitore, lo comunica in breve tempo all’azienda creditrice.
Domande da interrogazione
- Qual è la differenza principale tra giroconto e bonifico bancario?
- Come funziona la procedura Riba per la riscossione dei crediti?
- Qual è il ruolo della ricevuta bancaria nella riscossione dei crediti?
La differenza principale è che il giroconto avviene tra conti correnti della stessa banca, mentre il bonifico può avvenire anche tra banche diverse e non richiede necessariamente che l'ordinante o il beneficiario abbiano un conto corrente.
La procedura Riba prevede che l'azienda creditrice invii alla banca un elenco dei crediti da riscuotere. La banca trasmette i dati alle sue filiali, che avvisano i debitori. Alla scadenza, il pagamento viene ricevuto o addebitato, e la banca accredita l'importo all'azienda creditrice.
La ricevuta bancaria è un documento che attesta il pagamento di un debito tramite il sistema bancario, utilizzato dalle aziende per riscuotere crediti commerciali attraverso le banche.
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