Fido bancario

Tomo 2 - 9. Concessioni di fido

Svolgimento a cura di Elena Astolfi e Luigia Buonvino

9.4 – Richiesta di fido, rielaborazione del bilancio e sua analisi per indici ( )

Per il punto a vedi il volume TE 582/2 a pag. 164 e seguenti come traccia, così pure per il punto d vedi pag. 175 e seguenti.

Rielaborazione dello Stato patrimoniale e del Conto economico

b. Rielaborazione dello Stato patrimoniale e del Conto economico (anni n e n – 1) (valori espressi in euro)

1. Attivo immobilizzato

n n – 1 n n – 1 anno n anno n – 1

Immobilizzazioni immateriali: Brevetti 90 000,00 100 000,00

Immobilizzazioni materiali:

Terreni e fabbricati 357 300,00 393 400,00

Impianti e macchinari 991 400,00 928 250,00

Attrezz. ind. e comm. 273 950,00 260 750,00 1 622 650,00 1 582 400,00

Fondi di magazzino:

Prodotti 25 350,00 22 050,00

Materiale 36 400,00 34 850,00 61 750,00 56 900,00

Tot. immob. imm. e mat. nette 1 774 400,00 1 739 300,00

Immobilizzazioni finanziarie:

Crediti oltre 12 mesi 153 250,00 132 500,00

– sval. prod. 30% 45 975,00 39 750,00 107 275,00 92 750,00

Crediti in contenzioso 55 880,00 29 000,00

– sval. prod. 50% 27 940,00 14 500,00 27 940,00 14 500,00 135 215,00 107 250,00

Totale attivo immobilizzato netto 1 909 615,00 1 846 550,00

2. Attivo realizzabile netto

n n – 1 n n – 1 anno n anno n – 1

Magazzino netto:

Materie prime 455 100,00 452 850,00

+ Prodotti finiti 663 150,00 642 950,00 1 118 250,00 1 095 800,00

– fondi di magazzino 61 750,00 56 900,00

Totale rimanenze 1 056 500,00 1 038 900,00

Crediti (disponibilità finanziarie):

Crediti (imp. nom.) 1 031 500,00 925 000,00

– Crediti con scad. imm. 180 500,00 158 550,00 851 000,00 766 450,00

– Crediti trasferiti tra le imm. finanziarie

oltre 12 mesi 153 250,00 132 500,00

in contenzioso 55 880,00 29 000,00 209 130,00 161 500,00

importo lordo cred. dispon. 641 870,00 604 950,00

– svalut. prudenz. 15% 96 280,50 90 742,50

Totale dispon. finanziarie 545 589,50 514 207,50

Attivo realizzabile netto 1 602 089,50 1 553 107,50

209

3. Attivo disponibile netto

anno n anno n – 1

Totale liquidità immediata (cassa, banche, posta) 43 960,00 87 550,00

Crediti d’imminente scadenza e sicuro buon fine 180 500,00 158 550,00

Totale attivo disponibile netto 224 460,00 246 100,00

4. Patrimonio netto

n n – 1 n n – 1 anno n anno n – 1

Capitale sociale 920 000,00 920 000,00

Riserva soprapprezzo azioni 125 000,00 125 000,00

Riserva legale 180 000,00 180 000,00

Riserva straordinaria 240 000,00 220 000,00

Totale patr. netto a inizio es. 1 465 000,00 1 445 000,00

Utile d’esercizio: 174 400,00 161 000,00

– Totale svalutazioni:

su crediti disponibili 96 280,50 90 742,50

su crediti oltre 12 mesi 45 975,00 39 750,00

su crediti in contenzioso 27 940,00 14 500,00

effettuate da banca 170 195,50 144 992,50

già presenti in bilancio 41 260,00 37 000,00

da detrarre 128 935,50 107 992,50