Piano finanziario.Società E.ON, Finanza Aziendale, Palomba

USCITE

Pagamento debiti commerciali 35642 63758 38942 61258

Totale USCITE 35642 63758 38942 61258

Flusso di Cassa Netto 2563 5037 2763 8037

Dati Analitici

t0 t1 t2 t3 t4

Capitale fisso

Immobilizzazioni immateriali 42000 42000 42000 42000 42000

Immobilizzazioni materiali 26000 26000 26000 26000 26000

Immobilizzazioni finanziarie 5000 5000 5000 5000 5000

Totale 73000 73000 73000 73000 73000

MOTIVAZIONI

Anno 1

La società per ottenere un Risultato Netto positivo riesce a diminuire i costi grazie a una riorganizzazione del magazzino e del personale

Anno 2

La società effettua degli investimenti in ricerca per sviluppare una maggiore generazione da fonte rinnovabile e un aumento nell'efficienza degli impianti

Inoltre i soci deliberano un aumento del capitale sociale

Anno 3

La società decide di effettuare degli investimenti in pubblicità così da poter aumentare le vendite nei periodi successivi

Anno 4

Si verificano gli aumenti delle vendite previsti grazie ai precedenti

investimenti ela società ottiene anche una diminuizione dei costi variabili, questa dovuta a nuovi accordi più vantaggiosi con i fornitori Sardanelli Aurora 1539564

SCENARIO OTTIMISTICO

Probabilità 30%

Assumo che i ricavi e i costi operativi aumentano del 10%

riferimento ai periodi t0 t1 t2 t3 t4

riferimento alle epoche ok ok ok ok ok

controllo quadratura 0 0 0 0 0

differenza

valori espressi in miliardi

STATO PATRIMONIALE

t0 t1 t2 t3 t4

ATTIVO

Cassa e disponibilità liquide 7540 10103 15900 18683 27780

Crediti v/clienti 38205 79495 42055 80045 42605

Rimanenze finali 6945 1905.425 11274.425 4652.425 1621.925

Capitale fisso 73000 73000 73000 73000 73000

TOTALE ATTIVO 125690 164503.425 142229.425 176380.4 145006.9

t0 t1 t2 t3 t4

PASSIVO

Debiti di regolamento 35642 73698 39272 70948 38832

Debiti v/banche 63335 63335 63335 63335 63335

PATRIMONIO NETTO:

Capitale sociale 26713 26713 38700 38700 38700

Risultato economico 757.425 922.425 3397.425 4139.925

TOTALE PASSIVO 125690

164503.425 142229.425 176380.4 145006.9

In p2 i soci decidono di aumentare il capitale sociale del 45%

CONTO ECONOMICO

Sardanelli Aurora 1539564

Variazione nei Crediti e nei Debiti

70948DEBITI di regolamento di fine periodo 73698 39272 70948 38832

Entrate e Uscite p1 p2 p3 p4

ENTRATE

• Incasso crediti vendita prodotti e servizi 38205 79495 42055 80045
• Totale ENTRATE 38205 79495 42055 80045

p1 p2 p3 p4

USCITE

• Pagamento debiti commerciali 35642 73698 39272 70948
• Totale USCITE 35642 73698 39272 70948

Flusso di Cassa Netto 2563 5797 2783 9097

Sardanelli Aurora 1539564

Dati Analitici t0 t1 t2 t3 t4

Capitale fisso

• Immobilizzazioni immateriali 42000 42000 42000 42000 42000
• Immobilizzazioni materiali 26000 26000 26000 26000 26000
• Immobilizzazioni finanziarie 5000 5000 5000 5000 5000
• Totale 73000 73000 73000 73000 73000

Sardanelli Aurora 1539564

SCENARIO PESSIMISTICO

Probabilità 20%

Assumo che i ricavi e i costi operativi diminuiscano del 5% p1 p2 p3 p4

riferimento ai periodi t0 t1 t2 t3 t4

riferimento alle epoche ok ok ok ok ok

controllo quadratura 0 0 0 0 0

differenza

valori espressi in miliardi

STATO PATRIMONIALE t0 t1 t2 t3 t4

ATTIVO

• Cassa e disponibilità liquide 7540 10103 14760

17513 25020<strong>Crediti v/clienti</strong> 38205 63445 41530 63920 42005
<strong>Rimanenze finali</strong> 6945 1928.525 8690.65 3855.525 1049.088
<strong>Capitale fisso</strong> 73000 73000 73000 73000 73000
<strong>TOTALE ATTIVO</strong> 125690 148476.5 137980.7 158288.5 141074.1

t0 t1 t2 t3 t4

<strong>PASSIVO</strong>
<strong>Debiti di regolamento</strong> 35642 58788 38777 56413 38397
<strong>Debiti v/banche</strong> 63335 63335 63335 63335 63335

<strong>PATRIMONIO NETTO:</strong>
<strong>Capitale sociale</strong> 26713 26713 36050 36050 36050
<strong>Risultato economico</strong> -359.475 -181.35 2490.525 3292.088

<strong>TOTALE PASSIVO</strong> 125690 148476.5 137980.7 158288.5 141074.1

in p2 aumento del capitale sociale del 35%

<strong>CONTO ECONOMICO</strong> p1 p2 p3 p4
<strong>Ricavi</strong> 101650 104975 105450 105925
<strong>Costi Operativi</strong> 94430 97565 95190 94810
<strong>Margine Operativo Lordo (EBITDA)</strong> 7220 7410 10260 11115
<strong>Costi Fissi</strong> 3550 3550 3550 3550
<strong>Risultato Operativo (EBIT)</strong> 3670 3860 6710 7565
<strong>Imposte</strong> 917.5 965 1677.5 1891.25
<strong>NOPAT</strong> 2752.5 2895 5032.5 5673.75
<strong>beneficio fiscale</strong> 688.125 723.75 1258.125 1418.438
<strong>NOPLAT</strong> 3440.625 3618.75 6290.625 7092.188
<strong>Interessi passivi</strong> 3800.1 3800.1 3800.1 3800.1
<strong>REDDITO NETTO</strong>

• -359.475 -181.35 2490.525 3292.088
• Sardanelli Aurora 1539564
• Variazione nei Crediti e nei Debiti
• p1 p2 p3 p4
• CREDITI di regolamento
• Crediti vendita prodotti e servizi 101650 104975 105450 105925
• Incasso crediti vendita prodotti e servizi 38205 63445 41530 63920
• CREDITI di regolamento di fine periodo
• 63445 41530 63920 42005
• p1 p2 p3 p4
• DEBITI di regolamento
• Debiti commerciali 94430 97565 95190 94810
• Pagamento debiti commerciali 35642 58788 38777 56413
• DEBITI di regolamento di fine periodo
• 58788 38777 56413 38397
• Entrate e Uscite
• p1 p2 p3 p4
• ENTRATE
• Incasso crediti vendita prodotti e servizi 38205 63445 41530 63920
• Totale ENTRATE 38205 63445 41530 63920
• p1 p2 p3 p4
• USCITE
• Pagamento debiti commerciali 35642 58788 38777 56413
• Totale USCITE 35642 58788 38777 56413
• Flusso di Cassa Netto 2563 4657 2753 7507