Business Plan

GENNAIO

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 4 7,5 1 30

TOTALE 30

FEBBRAIO

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta 0 17

MARZO

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 4 7,5 1 30

TOTALE 30

APRILE

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 4 7,5 1 30

TOTALE 30

MAGGIO

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 8 7,5 2 120

TOTALE 120

GIUGNO

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 4 7,5 1 30

TOTALE 30

LUGLIO

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 8 7,5 0 0

2) Potatore 8 8,75 7 490

3) Potatore 8 8,75 7 490

4) Potatore 8 8,75 7 490

TOTALE 1470 18

AGOSTO

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 8 7,5 2 120

2) Potatore 8 8,75 10 700

3) Potatore 8 8,75 10 700

4) Potatore 8 8,75 10 700

TOTALE 2220

SETTEMBRE

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 8 7,5 3 180

TOTALE 180

OTTOBRE

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Trattorista 8 7,5 3 180

TOTALE 180

NOVEMBRE

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Operatore Raccolta

(fresco) 8 3,75 4 120

2) Operatore Raccolta

(fresco) 8 3,75 4 120

3) Autista trattore 1 5 4 20

TOTALE 260 19

DICEMBRE

Tipo Lavoratore Ore al giorno Paga unitaria (€/h) Giorni lavorativi Paga netta

1) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

2) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

3) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

4) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

5) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

6) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

7) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

8) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

9) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

10) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

11) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

12) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

13) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

14) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

15) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

16) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

17) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

18) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

19) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

20) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

21) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

22) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

23) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

24) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

25) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

26) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

27) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

28) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

29) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

30) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

31) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

32) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

33) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

34) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

35) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

36) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

37) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

38) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

39) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

40) Operatore Raccolta 8 3,75 5 150

41) Autista trattore 8 5 5 200

TOTALE 6200 20

Stipendi

6.4

Gli stipendi si calcolano attraverso il metodo percentuale, dove appunto hanno incidenza del 5%

sulla produzione lorda vendibile.

Produzione Lorda Vendibile (€) Percentuale (5%) Totale (€)

Stipendio 46794 0,05 2339,7

Interessi

6.5

Gli interessi sono stati calcolati sul capitale investito (per l’acquisto di tutte le macchine e

attrezzature per avviare la produzione) con un tasso del’1,8%, mentre gli interessi sul capitale

circolante (utile per liquidità da parte dell’azienda), sono stati calcolati in funzione dei flussi di

cassa. Il tasso annuale è del 4,2 %, prendendo come mese di riferimento novembre.

Spese (investimento) (€) Percentuale Totale (€)

Capitale investito 66744 0,018 1201,39

Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Set Ott Nov Dic TOT

Capitale Circolante 85,123 16,72 38,19 5,356 15,27 40,7 44,45 11,36 1,178 258,32

( r=4,2%) 21

Spese Varie

6.6

All’interno delle spese varie sono state inserite tutte le voci comprendenti beni di consumo,

utilizzati per un solo anno di produzione.

GENNAIO Totale

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura Bisogno ad ettaro Ettari (€)

Olio Cin 2,4 €/l 6 5 72

Movento 32 €/l 1 5 160

Carburante Trattamento 0,8 €/l 30 5 120

Costo Luce Magazzino 26

TOTALE 378

FEBBRAIO Bisogno ad

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario ettaro (q/ha) Ettari Totale

MARZO Bisogno ad ettaro (kg/ha)

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura o (l/ha) Ettari Totale

Olio minerale 7 €/l 0,5 5 17,5

Trebon 80 €/l 0,2 5 80

EPIK 150 €/l 0,5 5 375

Cupravit 10 €/kg 1,2 5 60

Costo Luce Magazzino 26

TOTALE 558,5

APRILE Totale

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura Bisogno ad ettaro (q/ha) Ettari (€)

Concime ternario

20-10-10 50 €/q 6 5 1500

Carburante

Spandiconcime 0,8 €/l 5 5 20

TOTALE 1520

22

MAGGIO

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura Bisogno ad ettaro (q/ha) Ettari Totale

Carburante Erpicatura 0,8 €/l 18 5 72

Costo Luce Magazzino 28

TOTALE 100

GIUGNO Bisogno ad ettaro (kg/ha)

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura o (€/m3)2 Ettari Totale

Olio Cin 2,4 €/l 6 5 72

Keos Mantis 40 €/l 1 5 200

Carburante Trattamento 0,8 €/l 30 5 120

Acqua Irrigazione 0,17 €/m3 520 5 442

Totale 834

LUGLIO Costo unitario

TIPOLOGIA SPESA (€/m3) Unità di misura Bisogno ad ettaro (€/m3) Ettari Totale

Acqua Irrigazione 0,17 €/m3 960 5 816

Costo Luce Magazzino 23

Totale 839

AGOSTO Bisogno ad ettaro (q/ha)

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura o (€/m3) Ettari Totale

Olio minerale 7 €/l 0,5 5 17,5

Decis Evo 12 €/l 0,15 5 9

Keos Mantis 40 €/l 1 5 200

Aliette 25 €/l 0,8 5 100

EPIK 150 €/l 0,5 5 375

Carburante Trattamento 0,8 €/l 30 5 120

Acqua Irrigazione 0,17 €/m3 640 5 544

1365,

Totale 5

23

SETTEMBRE Bisogno ad ettaro (q/ha)

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura o (l/ha) Ettari Totale

Azoto organico 50 €/q 5 5 1250

Carburante per

trinciatura 0,8 €/l 23 5 92

Carburante per

spandiconcime 0,8 €/l 5 5 20

Costo Luce Magazzino 28

TOTALE 1390

OTTOBRE

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura Bisogno ad ettaro (q/ha) Ettari Totale

Carburante Fresatura 0,8 €/l 26 5 104

Cassette per raccolta

Fresco (10kg) 0,6 al pezzo 124 5 372

TOTALE 476

NOVEMBRE

TIPOLOGIA SPESA Costo unitario Unità di misura Bisogno ad ettaro (q/ha) Ettari Totale

Costo Luce Magazzino 21

DICEMBRE Costo unitario

TIPOLOGIA SPESA (€/q) Unità di misura Bisogno ad ettaro (q/ha) Ettari Totale

GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC TOT

378 0 558,5 1520 100 834 839 1365,5 1390 476 21 0 7482

24

Quote

6.7

Le quote comprendono le quote di ammortamento, assicurazione e manutenzione.

Le quote di ammortamento sono state calcolate con la formula:

−

=

Le quote di assicurazione, sono state stimate solo per la trattrice e il rimorchio, visto che

necessitano di una assicurazione per essere movimentati su strada.

Le quote di manutenzione, sono state stimate attraverso un’analisi dei prezzi di macchine e

attrezzi usati o attraverso il valore di smaltimento.

MACCHINE E ATTREZZI VALORE INIZIALE VALORE FINALE DURATA Q. AMMORTAMENTO Q.MANUTENZIONE Q. ASSICURAZIONE

TUBAZIONI PRINCIPALI 800 200 30 20 0

TUBAZIONI SECONDARIA 1500 150 30 45 0

MANICHETTE 7560 756 20 340,2 0

ELETTROVALVOLE 160 64 8 12 0

FILTRO 70 35 20 1,75 0

RACCORI PRINCIPALE/SECONDARIA 40 12 20 1,4 5

RACCORDO MANICHETTE 84 25,2 20 2,94 5

GOCCIOLATORI 1400 420 20 49 30

TRATTRICE 32000 6400 20 1280 640 150

FRESA 4000 800 20 160 5

TRINCIATRICE 4000 800 20 160 30

ERPICE 3500 700 20 140 40

SPANDICONCIME 1600 400 30 40 5

ATOMIZZATORE 4800 480 20 216 50

RIMORCHIO 2600 650 30 65 10 60

FORBIRCI RACCOLTA 240 30 6 35 0

CASSETTE 40 L (25 Kg) 540 50 10 49 0

MOTOSEGHE 1350 250 8 137,5 70

SCALA 350 140 30 7 0

TRONCARAMI 150 30 10 12 5

MAGAZZINO 50 TOTALE

TOTALE 66744 12392,2 2773,79 945 210 3928,79

25

Tributi

6.8

I tributi sono stati calcolati in funzione delle paghe dei diversi operai secondo le aliquote dei

lavoratori agricoli a tempo determinato.

I contributi assicurativi e previdenziali sono stati calcolati sulla paga netta con aliquote pari

rispettivamente a 8,25% e =11%.

Il TFR (Trattamento di Fine Rapporto) è stato calcolato sulla paga lorda con aliquota pari a 8,33%.

TRIBUTO GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC TOT (€)

Contributi

assicurativi 2,48 0 2,48 2,48 9,90 2,48 121,28 183,15 14,85 14,85 21,45 511,50 886,88

Contributi

previdenzial 3,30 0 3,30 3,30 13,20 3,30 161,70 244,20 19,80 19,80 28,60 682,00 1182,50

TFR 2,98 0 2,98 2,98 11,93 2,98 313,03 220,61 17,89 17,89 25,84 616,13 1235,23

Totale 8,76 0 8,76 8,76 35,03 8,76 596,01 647,96 52,54 52,54 75,89 1809,63 3304,61

26

UTILE NETTO

7. Utile netto primo anno

7.1 13562,14

3304,61

33231,86

10750,00 7110,00

4311

46794 1487,76

7530

39264 2339,7 3928,79

(€) (€)

TOTALE TOTALE 22803,49

1809,63

19790,51

6200,00 0,00

4311

42594

39264 1201,39

3330 2339,7 3928,79 (€)

NETTO

Dicembre Dicembre UTILE

75,89

643,26

260,00 21,00

4200

4200 286,37 3556,74

Novembre Novembre -336,54

52,54

336,54

180,00 104,00

Ottobre Ottobre 52,54

1622,54

180,00 1390,00 -1622,54

Settembre Settembre -4233,46

647,96

4233,46

2220,00 1365,50

Agosto Agosto 596,01

2905,01

1470,00 839,00 -2905,01

Luglio Luglio -872,76

8,76

872,76

30,00 834,00

Giugno Giugno -255,03

35,03

120,00 255,03

100,00

Maggio Maggio -1558,76

30,00 8,76

1558,76

1520,00

Aprile Aprile -597,26

8,76

30,00 597,26

558,50

Marzo Marzo 0,00 0,00

Febbraio Febbraio -416,76

8,76

416,76

30,00 378,00

Gennaio Gennaio

essenziale

olio fondiario

Fresco CASSA

per

Bergamotto

Bergamotto varie DI

Beneficio Interessi

Stipendi FLUSSO

RICAVI Tributi

Totale Totale

Quote

COSTI Spese

Salari 27

Util