Riassunto esame Diritto Bancario, prof. Bosi, libro consigliato L'ordinamento bancario, Renzo Costi

Università degli Studi di Trento

Dipartimento di Economia e Management

Corso di Laurea in Finanza

Riassunto del libro “L’ordinamento bancario” di R. Costi

Anno Accademico 2016-2017

Indice

1 Profilo storico della legislazione bancaria italiana 7

1.1 Dall’Unità alla legge bancaria del 1926 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

1.2 Dalla legge bancaria del 1926 alla legge bancaria del 1936-38 . . . . . . . . . . . . . 10

1.3 Dalla "legge bancaria" ai primi anni Ottanta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

1.4 La formazione del nuovo ordinamento bancario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

1.5 L’attuazione della seconda direttiva comunitaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14

1.6 Il Testo Unico delle norme in materia creditizia e finanziaria . . . . . . . . . . . . . . 16

2 Le autorità creditizie 17

2.1 Il Comitato interministeriale per il credito e il risparmio . . . . . . . . . . . . . . . . 17

2.2 Il Ministro dell’Economia e delle Finanze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

2.3 La Banca d’Italia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

3 Le banche e il mercato finanziario 27

3.1 La nozione di attività bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

3.2 La raccolta del risparmio fra il pubblico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

3.3 L’esercizio del credito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

3.4 La raccolta non bancaria del risparmio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

3.5 Operatività delle banche e attività bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

3.6 Gli istituti di moneta elettronica (IMEL) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

3.7 I servizi o gli Istituti di pagamento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35

3.8 I soggetti operanti nel settore finanziario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

3.8.1 Gli intermediari finanziari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

3.8.2 Gli operatori del microcredito. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

3.8.3 Altri soggetti che concedono finanziamenti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

3.8.4 La Cassa Depositi e Prestiti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

3.9 Bancoposta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40

3.10 Sulla specificità dell’attività bancaria (Esame). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.11 Il carattere d’impresa dell’attività bancaria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

3.12 La disciplina costituzionale dell’impresa bancaria; Legge bancaria e tutela costituzionale del risparmio; Nuovo ordinamento bancario e Costituzionale. (Esame) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

3.13 Specializzazione, despecializzazione e pluralismo del sistema bancario. . . 44

3.14 Dalla specializzazione bancaria alla banca universale . . . . . . . . . . . . 45

3.15 Il controllo pubblico sulle società bancarie risultanti dalla ristrutturazione delle banche pubbliche. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46

4 L’accesso delle banche italiane all’esercizio dell’attività bancaria. 48

4.1 L’accesso all’attività bancaria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

4.2 L’autorizzazione all’esercizio dell’attività bancaria nel Testo Unico: principi generali. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

4.3 Le condizioni dell’autorizzazione. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

4.3.1 I tipi societari ammessi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

4.3.2 L’obbligo di coincidenza tra sede legale e sede amministrativa. . . 50

4.3.3 Il capitale sociale minimo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

4.3.4 Il programma di attività e lo statuto speciale. . . . . . . . . . . . . . . . . 51

4.3.5 Le qualità dei soci. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51

4.3.6 La professionalità e l’onorabilità degli esponenti bancari . . . . . . . 54

4.4 Mancanza dell’autorizzazione ed esistenza della banca . . . . . . . . . . . . 56

4.5 La condizione giuridica dell’impresa bancaria non autorizzata . . . . . . . 57

5 Succursali e libera prestazione di servizi. 58

5.1 Le succursali delle banche italiane. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

5.2 Le succursali di banche comunitarie. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

5.2.1 La libertà di prestazione di servizi delle banche comunitarie. . . . . . 62

5.3 Le succursali di banche extracomunitarie. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63

5.4 Società finanziarie ammesse al mutuo riconoscimento. . . . . . . . . . . . . . . . . 63

6 Le categorie di banche. 65

6.1 Le società per azioni bancarie. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

6.2 Banche popolari. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

6.3 Le Banche popolari fra scopo lucrativo e scopo mutualistico. . . . . . . . . . . . . 68

6.4 Le Banche di credito cooperativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69

7 I crediti speciali. 72

7.1 Credito fondiario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

7.1.1 Credito fondiario e credito edilizio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74

7.1.2 Le operazioni e i privilegi di credito fondiario. . . . . . . . . . . . . . . . 75

7.2 Il credito delle opere pubbliche. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77

7.3 Il credito agrario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77

7.4 Il credito peschereccio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

7.5 Il credito a medio e lungo termine delle imprese. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

7.5.1 Il credito industriale. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79

7.6 Il credito su pegno (Esame) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80

8 I bilanci delle banche. 82

8.1 Il potere normativo delle autorità creditizie. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83

8.2 Bilanci bancari e segnalazioni periodiche. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

8.3 Lo stato patrimoniale delle banche prima del D. Lgs. 87/1992. . . . . . . . . . . . 85

8.4 Le forme tecniche dei bilanci nel D. Lgs. 87/1992. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

8.5 Le situazioni dei conti destinate al pubblico. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86

8.6 Il bilancio dell’impresa bancaria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86

8.7 Il bilancio consolidato. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86

9 La vigilanza bancaria. 88

9.1 Contenuti e limiti della vigilanza bancaria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

9.2 Trasparenza bancaria, vigilanza informativa e vigilanza ispettiva. . . . . . . . . . 90

9.3 Trasparenza degli assetti proprietari. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

9.4 Vigilanza informativa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

9.5 Vigilanza ispettiva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

9.6 La protezione delle informazioni acquisite dalla Banca d’Italia. . . . . . . . . . . . 95

9.7 La Centrale dei rischi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96

9.8 Vigilanza regolamentare. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

9.8.1 Primo pilastro: requisiti patrimoniali. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

9.8.2 Secondo pilastro: il processo di controllo prudenziale. . . . . . . . . . 100

9.8.3 Terzo pilastro: l’informativa al pubblico. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

9.8.4 Il bilanciamento delle scadenze. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

9.8.5 I prestiti obbligazionari, le obbligazioni garantite e i certificati di deposito. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

9.8.6 La concentrazione dei rischi: il limite di fido e il controllo sui grandi rischi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

9.8.7 Il rischio di liquidità. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

9.8.8 Operazioni con parti correlate. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

9.8.9 Il controllo sui tassi bancari. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

9.8.10 Gli investimenti in immobili. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

9.8.11 Le partecipazioni detenibili. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

9.8.12 Il governo societario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108

9.8.13 I controlli interni. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

9.8.14 La direzione generale. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

9.8.15 L’organizzazione contabile. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109

9.8.16 Il vincolo di portafoglio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110

9.8.17 Le riserve obbligatorie nell’ordinamento monetario dell’UE. Esame 110

9.9 Vigilanza su base consolidata. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111

9.9.1 Il gruppo bancario. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111

9.9.2 La vigilanza informativa su base consolidata. . . . . . . . . . . . . . . . 113

9.9.3 La vigilanza ispettiva su base consolidata. . . . . . . . . . . . . . . . . . 113

9.10 Le obbligazioni degli esponenti bancari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114

9.11 Le sanzioni penali e amministrative . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

10 La trasparenza della banca con i clienti 116

10.1 Premessa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116

10.2 Il segreto bancario e le informazioni interbancarie . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116

10.2.1 Il segreto bancario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117

10.2.2 I limiti del segreto bancario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119

10.2.3 La prassi delle informazioni interbancarie e il segreto bancario . . . 119

10.2.4 Circolazione delle informazioni bancarie e Codice della privacy . . 120

10.3 La trasparenza delle condizioni contrattuali e dei rapporti con i clienti . . 120

10.3.1 Operazioni e servizi bancari e finanziari . . . . . . . . . . . . . . . . . 120

10.3.2 Il credito ai consumatori: Leggere . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125

10.3.3 I servizi di pagamento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

10.3.4 Regole generali, controlli e Arbitro bancario e finanziario . . . . . . 127

11 La struttura del mercato bancario. 128

11.1 Concentrazione, concorrenza ed "esigenze economiche del mercato". . . . . 128

11.2 Le forme della cooperazione e della concentrazione bancaria . . . . . . . . . . 129

11.3 Le fusioni bancarie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130

11.3.1 L’ordinamento previgente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130

11.3.2 Le norme generali. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131

11.3.3 Trasformazioni e fusioni delle Banche popolari . . . . . . . . . . . . . 132

11.3.4 Trasformazioni e fusioni delle Banche di credito cooperativo . . . . 133

11.4 La scissione di società bancarie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134

11.5 I trasferimenti aziendali. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134

11.5.1 L’individuazione della fattispecie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134

11.5.2 La disciplina civilistica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135

11.5.3 Le norme di vigilanza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136

11.6 La tutela della concorrenza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136

11.6.1 Regole della concorrenza e attività bancaria . . . . . . . . . . . . . . . 136

11.6.2 Le competenze della Banca d’Italia e dell’Autorità garante prima della riforma del 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137

11.6.3 Le competenze della Banca d’Italia e dell’Autorità garante dopo la riforma del 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139

11.6.4 Le intese restrittive della concorrenza. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139

11.6.5 L’abuso di posizione dominante . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141

11.6.6 Le operazioni di concentrazione. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141

12 La disciplina della crisi. 144

12.1 Le peculiarità delle crisi bancarie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145

12.2 La formazione dell’ordinamento vigente. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146

12.3 L’amministrazione straordinaria delle banche. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

12.3.1 La qualificazione giuridica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

12.3.2 L’ambito di applicazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

12.3.3 I presupposti oggettivi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

12.3.4 Organi della procedura: nomina, poteri e funzionamento. . . . . . . 149

12.3.5 Durata, adempimenti iniziali e finali. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151

12.3.6 La sospensione dei pagamenti. Esame . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152

12.3.7 Amministrazione straordinaria, controllo giudiziario e procedure concorsuali. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153

12.3.8 La gestione provvisoria. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154

12.3.9 Succursali di banche extracomunitarie e di banche comunitarie . . 154

12.4 La liquidazione coatta amministrativa delle banche. . . . . . . . . . . . . . . . . 154

12.4.1 Liquidazione coatta delle banche e legge fallimentare. . . . . . . . . . 155

12.4.2 Revoca dell’autorizzazione e liquidazione coatta . . . . . . . . . . . . 155

12.4.3 Il provvedimento di liquidazione e l’accertamento dello stato di insolvenza. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156

12.4.4 Gli effetti del provvedimento di liquidazione. Decorrenza e contenuto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157

12.4.5 Gli organi della liquidazione. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158

12.4.6 Il procedimento di liquidazione. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159

12.4.7 L’accertamento del passivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159

12.4.8 La liquidazione dell’attivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160

12.4.9 La ripartizione dell’attivo e la restituzione di beni e di strumenti finanziari. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160

12.4.10 La chiusura della liquidazione. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161

12.4.11 La funzione della liquidazione coatta delle banche. . . . . . . . . . . 162

12.4.12 Banche operanti in ambito comunitario. . . . . . . . . . . . . . . . . . 163

Capitolo 1

Profilo storico della legislazione bancaria italiana

Il diritto delle banche ebbe in precedenti momenti della storia istituzionale italiana contenuti profondamente diversi da quelli attuali e la diversità dei contenuti si rifletteva decisamente anche sul metodo adottato nella relativa analisi.

I sistemi bancari hanno assunto caratteri profondamente condizionati dalle vicende complessive delle economie nelle quali si sono collocati.

Nella storia della legislazione bancaria italiana possono essere separati quattro periodi che presentano tratti sufficientemente differenziati:

• Il primo periodo può farsi cominciare con l’unità d’Italia e terminare nel 1926, anno in cui venne dettata la prima legge generale per l’attività bancaria;
• Il secondo periodo va negli anni che vanno dalla prima legge bancaria (1926) alla legge bancaria del 1936-38: vicende economiche della grande crisi e l’avvio del sistema bancario verso l’assetto che verrà organicamente formalizzato nel testo normativo del 1936-38;
• Il terzo periodo va dall’entrata in vigore della legge bancaria del 1936-38 alla metà degli anni ’80, il cui punto terminale può ravvisarsi nel D.P.R. 27 giugno 1985 n. 350 che dà attuazione in Italia della prima direttiva comunitaria in materia bancaria;
• Dal 1985 prende avvio un quarto periodo caratterizzato da un intenso processo di rinnovamento dell’ordinamento bancario attraverso una ricca produzione legislativa e amministrativa che dà vita nei primi anni 90 ad un nuovo ordinamento bancario, i cui principi fondamentali sono radicalmente diversi da quelli della legge bancaria. Questo nuovo ordinamento è fondato sul principio recepito nell’ordinamento italiano con D.Lgs. 14 dicembre 1992 n. 481 del mutuo riconoscimento delle licenze bancarie. Il testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia (TUB) che il Governo ha emanato con il D.Lgs. 1 settembre 1993 n. 385 rappresenta la consacrazione formale del nuovo ordinamento bancario. Gli anni successivi al TUB non hanno visto radicali modificazioni dell’ordinamento bancario fino alla legge 28 dicembre 2005 n. 262 che detta disposizioni per la tutela del risparmio e la disciplina dei mercati finanziari.

Dall’Unità alla legge bancaria del 1926

Il primo periodo va dal 1865 al 1926, anno in cui è stata introdotta la prima legge bancaria italiana.

In questo periodo manca una disciplina speciale per l’attività bancaria, infatti l’impresa bancaria è sottoposta al diritto comune applicabile a tutti gli imprenditori: infatti le uniche norme riguardanti l’attività bancaria sono gli artt. 3 e 177 del Codice di commercio del 1882 dove l’art. 3 qualificava come atti di commercio le operazioni bancarie, ed erano considerati commercianti coloro che esercitavano tali operazioni per professione abituale, mentre l’art. 177 obbligava le società che avevano per principale oggetto l’esercizio del credito a depositare presso il Tribunale di commercio una situazione mensile, in modo da avere maggiore trasparenza, anche se allora non era previsto alcun controllo pubblico sull’attività bancaria in quanto tale.

A partire da questo periodo nascono e si sviluppano una serie di strutture creditizie "specializzate" nell’erogazione di particolari tipi di credito (istituti di credito fondiario, le banche e gli istituti di credito agrario, il Consorzio di credito per le opere pubbliche, l’Istituto di credito per le opere pubbliche, l’Istituto di credito per le imprese di pubblica utilità).