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Mod. N. (*)

Codice fiscale (*)

SEZIONE VI Imposta

Imponibile

(art. 15, comma 3, Divergenze applicazione IAS/IFRS

RQ25 1 2

D.L. 185/2008) 16%

,00 ,00

SEZIONE VII-A Imponibile Imponibile del periodo

Materiali Immateriali Imposta

del periodo d’imposta d’imposta precedente

Imposta sostitutiva Maggiori valori 1 2 3 4 5

RQ26

sui maggiori valori dei beni 2008 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

dei beni Maggiori valori

(art. 1, c. 47 della 1 2 3 5

RQ27

L. n. 244/2007 dei beni 2009 ,00 ,00 ,00 ,00

,00

e art. 176 del Tuir) RQ28 Totale imposte ,00

RQ29 Prima rata dovuta ,00

SEZIONE VII-B Avviamento Marchi Altre attività immateriali Imposta

Imposta sostitutiva 1 2 3 4

16%

sui maggiori valori ,00 ,00 ,00

Maggiori ,00

RQ30

dei beni valori

(art. 15, commi 10 e Crediti Imposta

11, D.L. n. 185/2008) 5 6

20%

,00 ,00

Componenti reddituali e patrimoniali Importo IRAP

Importo IRES

2 3

1

RQ31 ,00

,00

RQ32 ,00

,00

Imposta

Saldo IRES

1 2

27,5%

,00 ,00

3 4 ,00

Altre attività

RQ33 Saldo IRAP

5 6 7

,00 ,00 Totale imposta

8 9 10

,00 ,00

SEZIONE VIII Imponibile Aliquota Imposta

Imposta sostitutiva 1 2

RQ34 Beni ammortizzabili

Riallineamento delle 6%

,00 ,00

differenze tra valore

civile e fiscale RQ35 Altri elementi dell’attivo 6%

(art. 1, c. 49 della ,00 ,00

L. n. 244/2007) RQ36 Fondi di accantonamento/per rischi e oneri 6%

,00 ,00

Totale imposta

RQ37 ,00

SEZIONE IX Imposta recuperabile

Svalutazione Aliquota

Riliquidazione Svalutazioni rimanenze 2

1

RQ38

dell’imposta 16%

(art. 81, comma 23, lett. a), D.L. n. 112 del 2008) ,00 ,00

sostitutiva

da recuperare Imposta recuperabile

Maggior valore Aliquota

(art. 81, comma 23, Maggior valore rimanenze vendute 2

1

RQ39

D.L. n. 112 del 2008) 16%

(art. 81, comma 23, lett. a-bis), D.L. n. 112 del 2008) ,00 ,00

Conferimento 2

1

Totale imposta recuperabile

RQ40 (di cui in diminuzione rate successive )

,00 ,00

RQ41 Codice fiscale conferitaria

SEZIONE X

Rimanenze finali

(art. 81, c. 24,

D.L. 25/6/08 n. 112 Imponibile Aliquota Imposta

e art. 15,c. 7, D.L. 1 2

RQ42 Maggior valore rimanenze cedute 11,5%

29/11/08 n. 185) ,00 ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

Mod. N. (*)

Codice fiscale (*)

SEZIONE XI Imposta

Codice fiscale società fusa o incorporata/conferente/scisso Divergenza

2

1 3 4

Riallineamento ,00 ,00

IAS/IFRS (D.L.

n. 185/2008 e 5 6 7

D.M. 30/07/2009) RQ43 ,00 ,00

Riallineamento totalità differenze IAS/IFRS 8 9

(art. 15, comma 4) ,00

10

Totale ,00

Codice fiscale società fusa o incorporata/conferente/scisso

1

RQ44 Componenti reddituali e patrimoniali Saldo

3

2 ,00

1

RQ45 3

2 ,00

1

RQ46 3

2 ,00

Importo Imposta

Totale riallineamento parziale differenze IAS/IFRS

RQ47 (art. 15, comma 5) 1 2

16%

,00 ,00

SEZIONE XII Imponibile Imposta

Plusvalenze 1

RQ48 Determinazione dell’imposta 2

6%

su metalli preziosi ,00 ,00

(D. L. 1/7/2009

n. 78) Acconto Imposta a credito

Imposta a debito

RQ49 Versamenti 1 2 3

,00

,00 ,00

SEZIONE XIII-A Proventi esenti Perdita riportabile

Reddito o perdita Reddito minimo Perdita non compensata

Addizionale per il 1 2 3 4 5

settore petrolifero e ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

dell’energia elettrica Imposta

Reddito al lordo delle perdite Perdite pregresse Imponibile

RQ50 6 7 8 9

,00 ,00 ,00 ,00

Eccedenza precedente Eccedenza compensata Imposta a debito Imposta a credito

Acconti

dichiarazione nel mod. F24

10 11 12 13 14

,00 ,00 ,00 ,00 ,00

SEZIONE XIII-B Dichiarante Altre società Svalutazioni

1 2 3 4

RQ51 Onere per imposte

Imposta ,00 ,00 ,00 ,00

addizionale per il

settore idrocarburi Utile ante imposte Incidenza

(L. 6/2/2009 n. 7) 1 2 3

,00 ,00

P/N rilevante Imposta dovuta

Determinazione

RQ52 4 5 6

dell’imposta 1,03%

,00 ,00 ,00

Imposta a credito

Acconto Imposta a debito 9

7 8 ,00

,00 ,00

SEZIONE XIV

Tassa etica Acconto

(art. 1, c. 466, Imposta a debito Imposta a credito

Reddito Imposta

RQ53

L. 23/12/05, n. 266) 1 2 3 4 5

,00 ,00 ,00 ,00 ,00

SEZIONE XV a

Consistenza del fondo Importo trasferito Imposta sostitutiva 1 rata

RQ54 Fondo rischi su crediti

Fondi per rischi 1 3

2

,00 ,00 ,00

su crediti trasferiti RQ55 Fondi preesistenti (art. 42 D.Lgs n. 87/92) ,00 ,00

al fondo rischi 4

bancari generali RQ56 Totale ,00 ,00

SEZIONE XVI

Riserve matematiche Riserve iscritte nelle voci C II,

RQ57

dei rami vita n. 1, e D I dello stato patrimoniale 1 2

x 0,35%

,00 ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. PERIODO D’IMPOSTA 2009

CODICE FISCALE

REDDITI

SOCIETÀ DI CAPITALI

2010 QUADRO RU

Crediti di imposta concessi a favore

genzia delle imprese

ntrate Mod. N.

SEZIONE I Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU1 ,00

1 2

Credito d’imposta spettante nel periodo ex art. 29 L. 388/2000 ex art. 8 L. 448/1998

RU2

Teleriscaldamento ,00

,00

con biomassa ed Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU3 ,00

energia geotermica Credito d’imposta riversato

RU4 ,00

Differenza

RU5 ,00

Credito d’imposta richiesto a rimborso

RU6 ,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU7 ,00

SEZIONE II Credito d’imposta residuo dalla precedente dichiarazione

RU8 ,00

Credito d’imposta spettante nel periodo

RU9

Esercenti sale ,00

cinematografiche Iva (Saldo) Compensaz. D.Lgs. 241/97

Iva (Periodici e acconto)

RU10 Credito utilizzato ai fini 3

1 2

,00 ,00 ,00

Credito d’imposta riversato

RU11 ,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU12 ,00

SEZIONE III Automatico Istanza

1 2

RU13 Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione ,00

,00

Incentivi

occupazionali Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU14 ,00 ,00

ex art. 7 L. 388/2000 Credito d’imposta riversato

RU15 ,00 ,00

e art. 63 L. 289/2002 Decadenza dal contributo

RU16 ,00 ,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU17 ,00 ,00

SEZIONE IV 2005 2006 2007 2008

1 2 3 4

Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU20

Investimenti ,00 ,00 ,00 ,00

delle imprese Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU21 ,00 ,00 ,00 ,00

editrici Credito d’imposta riversato

RU22 ,00 ,00 ,00 ,00

Credito residuo (da riportare nella successiva dich.)

RU23 ,00 ,00 ,00

SEZIONE V RU24 Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione ,00

Credito d’imposta spettante nel periodo

RU25

Esercizio di ,00

servizio di taxi Iva (Saldo)

Iva (Periodici e acconto)

Versamento delle ritenute 3

1 2

,00 ,00 ,00

RU26 Credito utilizzato ai fini Compensaz. D.Lgs. 241/97

Imposta sostitutiva

Ires (Saldo)

Ires (Acconti)

4 5 6 7

,00 ,00 ,00 ,00

Credito d’imposta riversato

RU27 ,00

Differenza

RU28 ,00

Credito d’imposta residuo da convertire in buono d’imposta

RU29 ,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU30 ,00

SEZIONE VI Credito d’imposta spettante nel periodo

RU31 ,00

1 2

RU32 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

Giovani calciatori ( di cui utilizzato entro il 31/12/2009 )

,00 ,00

RU33 Credito d’imposta riversato ,00

SEZIONE VII Istanza fondi 2006

Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU34 ,00

Campagne RU36 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

pubblicitarie ,00

Credito d’imposta riversato

RU37 ,00

RU40 Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

SEZIONE VIII ,00

Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU41 ,00

Imprese di

autotrasporto merci Credito d’imposta riversato

RU42 ,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU43 ,00

Credito utilizzato in com-

SEZIONE IX Residuo prec. dichiarazione Residuo da riportare

Credito riversato

pensazione D.L.gs 241/97

Dati relativi al credito d’imposta

RU44 1 2 3 4

Investimenti ,00

,00 ,00 ,00

in agricoltura 2003

2002 2004 2005 2006

ex art. 11 D.L. 138/2002 1 2 3 4 5

,00 ,00 ,00

,00 ,00

RU45 Rideterminazione del credito

e art. 69 L. 289/2002 Importo versato

Diminuzione credito

6 7

,00 ,00

Codice fiscale (*) Mod. N. (*)

SEZIONE X Codice credito

RU46

Investimenti aree Credito riversato Residuo da riportare

Compensaz. D.Lgs. 241/97

Residuo prec. dichiarazione

Dati relativi al credito d’imposta

RU47

svantaggiate 1 2 3 4

,00 ,00

,00 ,00

ex art. 8 L. 388/2000 2002 2003 2004 2005 2006

e art. 62 L. 289/2002 1 2 3 4 5

,00 ,00 ,00

,00 ,00

Rideterminazione del credito

RU49 Diminuzione credito Importo versato

6 7

,00 ,00

SEZIONE XI RU50 Codice credito

Investimenti innovativi Credito d’imposta residuo 2009

2005 2006 2007 2008

RU51 della precedente dichiarazione 1 2 3 4

,00 ,00 ,00 ,00

Spese di ricerca RU52 Credito d’imposta spettante 5

,00 ,00

Credito utilizzato ai fini Ires (Acconti)

Commercio e turismo RU53 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Credito utilizzato ai fini Ires (Saldo)

RU54 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Strumenti per pesare Credito utilizzato ai fini Iva (Periodici e acconto)

RU55 ,00 ,00 ,00 ,00

Credito utilizzato ai fini Iva (Saldo)

RU56 ,00

,00 ,00 ,00

Credito utilizzato ai fini dell’imposta sostitutiva

RU57 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Credito utilizzato in compensaz. D.Lgs.241/97

RU58 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Credito d’imposta riversato

RU59 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU60 ,00 ,00 ,00 ,00

SEZIONE XII RU61 Codice credito

Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU62 ,00

Incentivi per Credito d’imposta spettante nel periodo

la ricerca scientifica RU63 ,00

Iva (Saldo)

Iva (Periodici e acconto)

Versamento delle ritenute

Veicoli elettrici, 3

1 2

,00 ,00 ,00

a metano o a GPL RU64 Credito utilizzato ai fini Compensaz. D.Lgs. 241/97

Imposta sostitutiva

Ires (Saldo)

Ires (Acconti)

4 5 6 7

,00 ,00 ,00 ,00

RU65 Credito d’imposta riversato ,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU66 ,00

SEZIONE XIII Credito d’imposta spettante nel periodo

RU67 ,00

Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU68

Caro petrolio ,00

Credito d’imposta riversato

RU69 ,00

1 2

Differenza

RU70 (di cui importo richiesto a rimborso )

,00 ,00

SEZIONE XIV Istanza fondi 2006 Istanza fondi 2007

Istanza fondi 2005

1 2 3

Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU71

Premio ,00 ,00

,00

concentrazione Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU72 ,00 ,00

,00

ex art. 9 D.L. 35/2005 Credito d’imposta riversato

RU73 ,00 ,00

,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU74 ,00 ,00

,00

SEZIONE XV Somme versate nel 2008

Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU75 ,00

Recupero Credito d’imposta spettante nel periodo

contributo SSN RU76 ,00

Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU77 ,00

Credito d’imposta riversato

RU78 ,00

SEZIONE XVI Ricercatori e tecnici Attrezzature e strumenti di laboratorio Fabbricati per centri di ricerca

2

1 3 5

4 6

( ) ( ) ( )

,00 ,00 ,00

,00 ,00 ,00

Ricerca e sviluppo Costi per Ricerca contrattuale e brevetti Servizi di consulenza Spese generali

attività di

ex art. 1, comma 280, RU80 ricerca

L. 296/2006 7 9 11

8 10 12

( ) ( ) ( )

,00 ,00 ,00

,00 ,00 ,00

e sviluppo Materiali TOTALE

13 14 15 16

( ) ( )

di cui per contratti con Università /Enti

,00 ,00 ,00

,00 Credito utilizzabile Credito utilizzabile

dal 2010 dal 2011

Credito d’imposta spettante in relazione ai costi sostenuti nel periodo

RU81 1 2

,00 ,00

Credito utilizzabile Credito utilizzabile Credito utilizzabile

dal 2009 dal 2010 dal 2011

1 2 3

Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU82 ,00 ,00 ,00

Compensaz. D.Lgs. 241/97

Irap

Ires

RU83 Credito utilizzato ai fini 1 2 3

,00 ,00 ,00

Credito d’imposta riversato

RU84 ,00

Credito utilizzabile in F24

dal mese successivo al

termine di presentazione

Credito utilizzabile Credito utilizzabile

della dichiarazione

in F24 dal 2011

1 2 3

RU85 Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) ,00 ,00 ,00

SEZIONE XVII Investimento lordo Investimento netto

1 2

Agricoltura 2007 ,00

,00

RU86 Residuo precedente Credito utilizzato in com-

Credito spettante

ex art. 1, comma 1075, Credito riversato Residuo da riportare

dichiarazione pensazione D.L.gs 241/97

nel periodo

L. 296/2006 4 6 7

5

3 ,00 ,00 ,00

,00 ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

Codice fiscale (*) Mod. N. (*)

SEZIONE XVIII 2007 2008 2009

Nuovi investimenti 1 2 3

Costi complessivi

RU87 ,00

,00 ,00

nelle aree svantaggiate Costi agevolabili

RU88 ,00

,00 ,00

ex art. 1, comma 271,

L. 296/2006 Credito d’imposta spettante (utilizzabile dal 2009)

RU89 ,00

Credito d’imposta spettante (utilizzabile dal 2010)

RU90 ,00

,00 ,00

Credito d’imposta spettante (utilizzabile dal 2011)

RU91 ,00

,00 ,00

Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU92 ,00

,00 ,00

Credito d’imposta utilizzato ai fini Ires (Acconti)

RU93 ,00

,00 ,00

Credito d’imposta utilizzato ai fini Ires (Saldo)

RU94 ,00

,00 ,00

Credito d’imposta utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU95 ,00

,00 ,00

Credito d’imposta riversato

RU96 ,00

,00 ,00

Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU97 ,00

,00 ,00

Codice credito

SEZIONE XIX RU98

Assunzione detenuti Credito d’imposta residuo della precedente dichiarazione

RU99 ,00

Mezzi antincendio e

autoambulanze Credito d’imposta spettante nel periodo

RU100 ,00

Software per farmacie Credito d’imposta utilizzato in compensazione D.Lgs. 241/97

RU101

Rottamazione e acquisto veicoli ,00

ex art. 1 commi da 224 a 236 Credito d’imposta riversato

RU102

L. 296/2006 ,00

Aggregazioni professionali Credito d’imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU103 ,00

Misure sicurezza PMI

Misure sicurezza rivenditori

generi monopolio

Incremento occupazione

ex art. 2 c. 539 L. 244/2007

Rottamazione veicoli 2008 e

2009

Tassa automobilistica

autotrasportatori 2008 e

2009

Incentivi per il cinema

Mezzi pesanti

autotrasportatori

Finanziamenti agevolati

sisma Abruzzo/banche

Promozione pubblicitaria

imprese agricole RU109 Crediti d’imposta residui della precedente dichiarazione ,00

SEZIONE XXI RU110 Crediti d’imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi

Altri crediti d’imposta ,00

Iva (Saldo)

Iva (Periodici e acconto)

Versamento delle ritenute 3

1 2

,00 ,00 ,00

RU111 Credito utilizzato ai fini Compensaz. D.Lgs. 241/97

Imposta sostitutiva

Ires (Saldo)

Ires (Acconti)

4 5 6 7

,00 ,00 ,00 ,00

Crediti d’imposta riversati

RU112 ,00

RU113 Crediti d’imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) ,00

SEZIONE XXII Credito residuo della precedente dichiarazione

RU114 ,00

Creditori verso EFIM Credito rimborsato

RU115 ,00

Versamento delle ritenute Iscrizione a ruolo

Iva Ires

RU116 Sospensione 3 4

1 2

,00 ,00 ,00 ,00

Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione)

RU117 ,00

SEZIONE XXIII Anno di riferimento Codice fiscale soggetto cedente Importo ricevuto

Codice credito

RU118 2 3

1 4

Crediti d’imposta ,00

ricevuti RU119 ,00

RU120 ,00

RU121 ,00

RU122 ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

Codice fiscale (*) Mod. N. (*)

RU128 Soggetti esonerati dal rispetto del limite di utilizzo, ai sensi dellart. 1, commi 54 e 55, L. 244/2007

SEZIONE XXV

Limite di utilizzo Credito residuo Credito spettante Totale

Totale crediti da di cui eccedenza 2008 Differenza

al 1/1/2009 nel 2009

RU129 quadro RU anno 2009

Parte I 1 2 3 4 5

,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Dati generali RU130 Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F24 nell’anno 2009 ,00

RU131 Limite di utilizzo [250.000,00 + (516.457,00 – RU130)] ,00

RU132 Eccedenza 2009 ,00

Parte II Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F24

RU133

Verifica del limite di dal 1/1/2010 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione ,00

utilizzo in compensazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato

interna RU134 dal 1/1/2010 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 770) ,00

Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati

RU135 dal 1/1/2010 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) ,00

Totale dei crediti da quadro RU utilizzati compensazione interna nella presente dichiarazione per il versamento degli acconti

RU136 dovuti ai fini Ires (da compilare solo nel caso in cui il periodo d’imposta non sia coincidente con l’anno solare) ,00

RU137 Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU133 + RU134 + RU135 + RU136) ,00

Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F24

RU138 dal 1/1/2010 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione ,00

Totale dei crediti da utilizzare in compensazione

per i versamenti

interna nella presente dichiarazione

RU139 del saldo Ires, per il versamento dell'IVA di cui

dovuta in sede di dichiarazione IVA presentata Totale

per imposta sostitutiva

di cui ai fini IRES di cui ai fini IVA

in forma unificata e per imposta sostitutiva 2 3

1 4

,00 ,00 ,00 ,00

Parte III Codice credito Anno di riferimento Credito utilizz. nel 2009 Residuo al 31/12/2009

Ammontare eccedente

RU140 2

Eccedenza 2008 3 4

1 5

,00 ,00 ,00

RU141 ,00 ,00 ,00

RU142 ,00 ,00 ,00

RU143 ,00 ,00 ,00

RU144 ,00 ,00 ,00

RU145 ,00 ,00 ,00

Parte IV Codice credito Anno di riferimento Ammontare eccedente

RU146 2 3

1

Eccedenza 2009 ,00

RU147 ,00

RU148 ,00

RU149 ,00

RU150 ,00

RU151 ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. PERIODO D’IMPOSTA 2009

CODICE FISCALE

SOCIETÀ DI CAPITALI REDDITI

2010 QUADRO RV

Riconciliazione dati di bilancio e fiscali -

genzia

ntrate Operazioni straordinarie Mod. N.

SEZIONE I Tipo di beni/Voce di bilancio Causa IAS Valore ante IAS

4

1 2 3 ,00

RICONCILIAZIONE

DATI DI BILANCIO Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore di realizzo

Valore

RV1 5 6 7 8 9

E FISCALI contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00 4

1 2 3 ,00

Valore

RV2 5 6 7 8 9

contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00 4

1 2 3 ,00

Valore

RV3 5 6 7 8 9

contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00 4

1 2 3 ,00

Valore

RV4 6 7 8

5 9

contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00 4

1 2 3 ,00

Valore

RV5 6 7 8

5 9

contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00 4

1 2 3 ,00

Valore

RV6 5 6 7 8 9

contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00 4

1 2 3 ,00

Valore

RV7 5 6 7 8 9

contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00 4

1 2 3 ,00

Valore

RV8 5 6 7 8 9

contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00 4

1 2 3 ,00

Valore

RV9 5 6 7 8 9

contabile ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Valore 11 12 13

10

fiscale ,00 ,00 ,00 ,00

Mod. N. (*)

Codice fiscale (*)

SEZIONE II Codice fiscale

Utilizzo

RV10 2

1

OPERAZIONI

STRAORDINARIE Comune Provincia (sigla) Codice Comune

3

1 2

RV11 Domicilio

PARTE I fiscale

Dati relativi alla Frazione, via e numero civico C.a.p.

società beneficiaria 4 5

della scissione,

incorporante o

risultante dalla fusione RV12 1 2 3

Codice attività Barrare la casella se modificato nell’ultimo biennio Anno di inizio attività

Dati relativi Data atto di scissione o fusione

Numero soggetti

alla operazione Tipo di operazione beneficiari, fusi o incorporati

RV13 giorno mese anno

1 2

Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria

RV14 , %

RV15 Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa , %

Beni acquisiti RV16 Partecipazioni rappresentative

1 2 3

Aziende o complessi aziendali Altri beni

di aziende o complessi aziendali

RV17

Soci concambianti Mantenimento delle proporzioni di partecipazione giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno

Patrimonio netto RV18 1 2 3

Data

Patrimonio netto

RV19 ,00

,00 ,00

Aumento di capitale sociale per concambio

RV20

Altri dati ,00

RV21 Nuovo capitale sociale ,00

RV22 Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante , %

Perdite fiscali Periodo di formazione Importo Importo riportabile

1 2 3

RV23 ,00

,00

RV24 ,00

,00

RV25 ,00

,00

RV26 ,00

,00

RV27 ,00

,00

RV28 ,00

,00

RV29 TOTALE ,00

,00

Retrodatazione Importo Importo non riportabile

RV30 2

1

Perdita fiscale ,00

,00

RV31 Eccedenze di interessi passivi ,00

,00

Interessi passivi Importo riportabile

Importo

RV32 Eccedenze di interessi passivi

riportabili 2

1 ,00

,00

PARTE II Codice fiscale

RV33

DATI RELATIVI ALLA

SOCIETÀ SCISSA, Comune Provincia (sigla) Codice Comune

INCORPORATA O FUSA 3

1 2

Domicilio

RV34 fiscale Frazione, via e numero civico C.a.p.

4 5

giorno mese anno

RV35 Anno inizio Data decorrenza

Barrare la casella se 4

3

2

1

Codice attività attività effetti fiscali

modificato nell’ultimo biennio

Quota di patrimonio netto contabile non trasferita

RV36 , %

2 3 4

Disavanzo RV37 Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione ,00 ,00

da annullamento RV38 Imputato al conto economico ,00

e da concambio 1

RV39 ,00

,00

Imputato

RV40 ,00

,00

alle voci

RV41 ,00

,00

dell’attivo

RV42 ,00

,00

Avanzo da annullamento da concambio

da annullamento 2 3

RV43 Ammontare dell’avanzo di scissione o di fusione ,00 ,00

e da concambio 1

RV44 Imputato ,00 ,00

RV45 alle voci ,00 ,00

RV46 del patrimonio ,00 ,00

RV47 netto ,00 ,00

Riserve e fondi in RV48 Ricostituite pro-quota ,00

sospensione di imposta RV49 Ricostituite per intero ,00

Tassabili solo in caso RV50 Non ricostituite

di distribuzione ,00

Altre riserve e fondi in RV51 Ricostituite pro-quota ,00

sospensione di imposta RV52 Ricostituite per intero ,00

RV53 Non ricostituite ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

Mod. N. (*)

Codice fiscale (*)

Altri dati Quota Costo

1 2

RV54 Partecipazioni annullate in possesso dell’incorporante , % ,00

RV55 Partecipazioni annullate in possesso di altre , % ,00

Perdite fiscali Periodo di formazione Importo Importo riportabile

1 2 3

RV56 ,00

,00

RV57 ,00

,00

RV58 ,00

,00

RV59 ,00

,00

RV60 ,00

,00

RV61 ,00

,00

RV62 TOTALE ,00

,00

Retrodatazione Importo Importo non riportabile

RV63 2

1

Perdita fiscale ,00

,00

RV64 Eccedenze di interessi passivi ,00

,00

Interessi passivi Importo riportabile

Importo

Eccedenze di interessi passivi

riportabili 2

1

RV65 ,00

,00

PARTE III RV66 Codice fiscale

ALTRE SOCIETÀ Comune Codice Comune

Provincia (sigla)

BENEFICIARIE 3

1 2

Domicilio

RV67 fiscale Frazione, via e numero civico C.a.p.

4 5

giorno mese anno

Codice attività

RV68 Data decorrenza

Barrare la casella se Anno inizio 4

3

1 2 effetti fiscali

modificato nell’ultimo biennio attività

RV69 Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa , %

RV70 Codice fiscale Provincia (sigla) Codice Comune

Comune 3

1 2

Domicilio

RV71 fiscale Frazione, via e numero civico C.a.p.

4 5

giorno mese anno

RV72 Data decorrenza

Barrare la casella se Anno inizio 4

3

1 2

Codice attività effetti fiscali

modificato nell’ultimo biennio attività

RV73 Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa , %

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. PERIODO D’IMPOSTA 2009

CODICE FISCALE

SOCIETÀ DI CAPITALI

2010 REDDITI

QUADRO RK

genzia

ntrate Cessione delle eccedenze Mod. N.

dell’IRES nell’ambito del gruppo

Sezione I Eccedenze dell’IRES cedute a società o ente del gruppo

RK1

Credito ceduto ,00

Codice fiscale Importo

1 2

RK2 ,00

RK3 ,00

RK4 ,00

RK5 ,00

RK6 ,00

RK7 ,00

RK8 ,00

RK9 ,00

Codice Data

Codice fiscale Importo

Sezione II 2

1 3 4

RK10

Acconto ceduto ,00

RK11 ,00

Consolidato

Codice fiscale Data Importo

Sezione III 1 2 3 4

RK12

Crediti ricevuti ,00

RK13 ,00

RK14 ,00

RK15 ,00

RK16 ,00

Sezione IV Codice Data

Codice fiscale Importo

Acconto ricevuto 2

1 3 4

RK17

dal consolidato ,00

Tipo trasparenza Data

Codice fiscale Importo

Sezione V 2

1 3 4

RK18

Acconti ricevuti da ,00

soggetti partecipanti RK19 ,00

RK20 Totale eccedenze ricevute (da RK12 a RK16) ,00

Sezione VI

Utilizzo delle eccedenze RK21 Eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione ,00

RK22 Importo utilizzato in compensazione nel Mod. F24 ,00

RK23 Importo utilizzato in diminuzione degli acconti dell’IRES ,00

RK24 Totale eccedenze disponibili (RK20+RK21-RK22-RK23) ,00

RK25 Importo utilizzato in diminuzione del saldo IRES ,00

RK26 Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti dell’imposta sostitutiva ,00

RK27 Eccedenza a credito ,00

PERIODO D’IMPOSTA 2009

CODICE FISCALE

REDDITI

SOCIETÀ DI CAPITALI QUADRO RO

2010 Elenco dei soci di società

a responsabilità limitata, degli

genzia amministratori, dei rappresentanti

ntrate Mod. N.

e dei componenti dell’organo di controllo Data di nascita

Cognome e Nome ovvero Denominazione

Codice fiscale

Dati relativi ai soci 1 2 3

RO1 Periodo di partecipazione Quota

Comune (o Stato estero) 7

5 DAL 6 AL

4 , %

1 2 3

RO2 5 6

4 7 , %

1 2 3 7

RO3 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO4 5 6

4 7 , %

1 2 3 7

RO5 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO6 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO7 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO8 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO9 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO10 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO11 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO12 5 6

4 7 , %

1 2 3

RO13 5 6

4 7 , %

Codice fiscale (*) Mod. N. (*)

Cognome e nome Data di nascita

Codice fiscale

Dati relativi agli 1 2 3

amministratori, ai

rappresentanti e ai Sesso Comune (o Stato estero) di nascita Provincia (sigla) Qualifica Carica Data carica

componenti del 5

4 6 7 8 9

RO14

collegio sindacale o

di altro organo di Comune Frazione, via, numero civico Provincia (sigla) C.a.p.

10 11 12 13

controllo (1) 1 2 3

5

4 6 7 8 9

RO15 10 11 12 13

1 2 3

5

4 6 7 8 9

RO16 10 11 12 13

1 2 3

5

4 6 7 8 9

RO17 10 11 12 13

1 2 3

5

4 6 7 8 9

RO18 10 11 12 13

1 2 3

5

4 6 7 8 9

RO19 10 11 12 13

1 2 3

5

4 6 7 8 9

RO20 10 11 12 13

1 2 3

5

4 6 7 8 9

RO21 10 11 12 13

1 2 3

5

4 6 7 8 9

RO22 10 11 12 13

1) Indicare quelli in carica alla data di presentazione della dichiarazione

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. PERIODO D’IMPOSTA 2009

CODICE FISCALE

SOCIETÀ DI CAPITALI REDDITI

2010 QUADRO RS

Prospetti vari

genzia

ntrate Mod. N.

SEZIONE I SALDO INIZIALE SALDO FINALE

1 2

RS1 Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Dati di bilancio ,00 ,00

Codice civile RS2 Immobilizzazioni immateriali ,00 ,00

RS3 Immobilizzazioni materiali ,00 ,00

RS4 Partecipazioni in imprese controllate e collegate costituenti immobilizzazioni finanziarie ,00 ,00

RS5 Altre immobilizzazioni finanziarie ,00 ,00

RS6 Rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo ,00 ,00

Stato patrimoniale RS7 Rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e lavori in corso su ordinazione ,00 ,00

RS8 Rimanenze di prodotti finiti e merci ,00 ,00

RS9 Altre voci costituenti rimanenze ,00 ,00

1 2

Verso clienti ,00 ,00

Crediti 3 4

RS10 Verso imprese controllate/collegate e controllanti

dell’attivo ,00 ,00

circolante 5 6

Tributari e imposte anticipate ,00 ,00

RS11 Altri crediti compresi nell’attivo circolante ,00 ,00

RS12 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ,00 ,00

RS13 Disponibilità liquide ,00 ,00

RS14 Ratei e risconti attivi ,00 ,00

RS15 Capitale ,00 ,00

RS16 Versamenti in conto capitale eseguiti dai soci ,00 ,00

RS17 Riserve di rivalutazione ,00 ,00

RS18 Altre riserve del patrimonio netto ,00 ,00

RS19 Utili (perdite) portati a nuovo ,00 ,00

RS20 Fondi per rischi ed oneri ,00 ,00

RS21 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato ,00 ,00

1 2

Debiti verso banche ,00 ,00

RS22 3 4

(di cui esigibili entro oltre l’esercizio successivo)

,00 ,00

RS23 Debiti verso fornitori ,00 ,00

RS24 Altri debiti ,00 ,00

RS25 Ratei e risconti passivi ,00 ,00

RS26 Ricavi delle vendite e delle prestazioni Svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità

1 2

Conto economico ,00 ,00

RS27 Accantonamenti per rischi

Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti ,00 ,00

RS28 Altri accantonamenti

Variazioni dei lavori in corso su ordinazione ,00 ,00

RS29 Oneri diversi di gestione

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni ,00 ,00

RS30 Proventi finanziari

Altri ricavi e proventi della produzione ,00 ,00

RS31 Oneri finanziari

Costi della produzione per materie prime, sussidiarie e di consumo ,00 ,00

RS32 Rettifiche di valore di attività finanziarie

Costi della produzione per merci ,00 ,00

RS33 Proventi straordinari

Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo ,00 ,00

RS34 Oneri straordinari

Variazioni delle rimanenze di merci ,00 ,00

3

Costi della produzione per servizi e per godimento di beni di terzi 1 (di cui per canoni di locazione finanziaria )

,00 ,00

RS35 4

Imposte sul reddito dell’esercizio

2

(di cui per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato )

,00 ,00

RS36 Costi della produzione per il personale Utile dell’esercizio

,00 ,00

RS37 Perdita dell’esercizio

Ammortamenti e svalutazioni delle immobilizzazioni immateriali e materiali ,00 ,00

RS38 Dividendi ed utili deliberati nell’esercizio Utili in natura deliberati nell’esercizio

Altri dati ,00 ,00

RS39 Minusvalenze e sopravvenienze passive Plusvalenze e sopravvenienze attive

,00 ,00

1 2

RS40 Immobili, impianti, macchinari ,00 ,00

SEZIONE II RS41 Attività immateriali a vita non definita

Dati di bilancio ,00 ,00

IAS/IFRS RS42 Altre attività immateriali ,00 ,00

RS43 Partecipazioni

Attività non correnti ,00 ,00

STATO PATRIMONIALE RS44 Altre attività finanziarie ,00 ,00

Attivo RS45 Imposte differite ,00 ,00

RS46 Investimenti immobiliari ,00 ,00

RS47 Rimanenze ,00 ,00

RS48 Crediti commerciali e altri crediti ,00 ,00

RS49 Attività finanziarie

Attività correnti ,00 ,00

RS50 Fondi liquidi e similari (disponibilità) ,00 ,00

RS51 Lavori in corso su ordinazione ,00 ,00

Codice fiscale (*) Mod. N. (*)

Passivo Saldo iniziale Saldo finale

1 2

,00 ,00

RS52 Capitale sociale 3 4

(di cui non versato )

,00 ,00

Patrimonio

RS53 Riserve ,00 ,00

netto

RS54 Utili (perdite) accumulati (esercizi precedenti) ,00 ,00

RS55 Utili (perdite) dell’esercizio ,00 ,00

RS56 Finanziamenti/Obbligazioni ,00 ,00

RS57 Debiti verso banche ,00 ,00

RS58 Altre passività finanziarie

Passività ,00 ,00

non correnti

RS59 Imposte differite ,00 ,00

1 2

di quiescenza ,00 ,00

RS60 Fondi 3 4

per rischi e oneri ,00 ,00

RS61 Debiti commerciali e altri debiti ,00 ,00

RS62 Finanziamenti a breve termine/Obbligazioni

Passività ,00 ,00

correnti

RS63 Anticipi su lavori in corso su ordinazione ,00 ,00

RS64 Altre passività ,00 ,00

RS65 Ricavi

Conto economico ,00

IAS/IFRS per natura RS66 Altri ricavi operativi (proventi) ,00

RS67 Variazione nelle rimanenze di prodotti finiti e prodotti in corso di lavorazione ,00

RS68 Materie prime e di consumo utilizzati ,00

RS69 Costi per benefici ai dipendenti ,00

RS70 Svalutazioni e ammortamenti ,00

RS71 Altri costi operativi ,00

RS72 Costi operativi totali ,00

RS73 Risultato della gestione operativa ,00

RS74 Ricavi ,00

Conto economico

IAS/IFRS per destinazione RS75 Costi delle vendite ,00

RS76 Utile lordo ,00

RS77 Altri ricavi operativi (proventi) ,00

RS78 Costi di distribuzione e di vendita ,00

RS79 Costi amministrativi ,00

RS80 Altri costi amministrativi operativi ,00

RS81 Risultato della gestione operativa (Utile) ,00

RS82 Proventi finanziari ,00

SIIQ Addizionale IRES IRES

Perdite relative al periodo di imposta cui si riferisce

Perdite di impresa RS83 1 2 3

la presente dichiarazione

non compensate ,00 ,00 ,00

RS84 Perdite relative al primo periodo di imposta precedente ,00 ,00 ,00

RS85 Perdite relative al secondo periodo di imposta precedente ,00 ,00

RS86 Perdite relative al terzo periodo di imposta precedente ,00 ,00

RS87 Perdite relative al quarto periodo di imposta precedente ,00 ,00

Perdite relative al quinto periodo di imposta precedente

RS88 ,00 ,00

Perdite riportabili 1 2 3

(di cui relative al presente periodo d’imposta )

RS89 ,00 ,00 ,00

senza limite di 4 5 6

tempo ,00 ,00 ,00

CREDITI Valore di bilancio Valore fiscale

Valore dei crediti

RS90

Sez. I - Enti creditizi 1 2

,00 ,00

e finanziari RS91 Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti per rischi su crediti ,00

Art. 3, comma 108, 1 2

RS92 Perdite dell’esercizio

legge n. 549/95 ,00 ,00

RS93 Differenza ,00

Sez. II-A Valore dei crediti risultanti in bilancio

RS94 ,00

Enti creditizi 1 2

RS95 Svalutazioni dirette dell’esercizio ,00 ,00

e finanziari e

imprese RS96 Differenza deducibile in diciotto quote ,00

di assicurazione 1 2

RS97 Accantonamenti dell’esercizio ,00 ,00

(art. 106, comma 3, del Tuir) 1 2

RS98 Ammontare complessivo degli accantonamenti risultanti al termine dell’esercizio ,00 ,00

Sez. II-B RS99 Valore dei crediti erogati dal 1°/7/2009 ,00

Crediti 2° esercizio

Crediti esercizio precedente Media Valore eccedente

(art. 106, comma 3bis, precedente

RS100 Crediti eccedenti 1 2 3 4

del Tuir e art. 7 D.L. n. 78 ,00 ,00 ,00 ,00

del 2009) Differenza deducibile

Dirette in 9 quote

RS101 Svalutazioni/Deduzione 1 2 3

,00 ,00 ,00

1 2

RS102 Accantonamenti complessivi ,00 ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

Codice fiscale (*) Mod. N. (*)

3 1 2

Sez. III - Soggetti Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell’esercizio precedente

RS103 ,00 ,00

4 diversi dagli enti 1 2

Perdite dell’esercizio

RS104 ,00 ,00

creditizi e finanziari Differenza

RS105 ,00

e dalle imprese

5 1 2

di assicurazione Svalutazioni e accantonamenti dell’esercizio

RS106 ,00 ,00

6 1 2

Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio

RS107 ,00 ,00

1 2

Valore dei crediti risultanti in bilancio

RS108 ,00 ,00

Provincia

Anno di

Anno di

Agevolazioni Tipo Stato Reddito esente

(sigla)

richiesta

decorrenza

territoriali 1 2 3 4 5 6

RS109 ,00

e settoriali RS110 ,00

RS111 ,00

Azioni assegnate RS112 Assegnazioni

ai dipendenti

Garanzie prestate da RS113 Stato estero

soggetti non residenti 1 2 3 4

D ’

Utili distribuiti ATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA

da imprese estere Trasparenza Denominazione dell’impresa estera partecipata

Codice fiscale

partecipate 3

1 2

e crediti d’imposta U

per le imposte TILI DISTRIBUITI CHE NON CONCORRONO ALLA FORMAZIONE DEL REDDITO

pagate all’estero Saldo finale

Reddito imputato Utili distribuiti

Soggetto non residente Saldo iniziale

RS114 4 5 6 7 8

,00 ,00 ,00 ,00

C ’

REDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO

Crediti d’imposta

Sui redditi

Imposta dovuta Sugli utili distribuiti Saldo finale

Saldo iniziale

9 10 11 12 13

,00 ,00 ,00 ,00 ,00

3

1 2

RS115 4 5 6 7 8

,00 ,00 ,00 ,00

9 10 11 12 13

,00 ,00 ,00 ,00 ,00

Ammortamento Numero Numero

Importo Importo

dei terreni 1 3 4

2

Fabbricati strumentali industriali

RS116 ,00

,00

Altri fabbricati strumentali

RS117 ,00 ,00

Reddito complessivo Imposta

Rideterminazione Acconto

rideterminato rideterminata rideterminato

dell’acconto RS118 1 2 3

,00 ,00 ,00

Spese di riqualificazio- Interventi di riqualificazione Rate annuali Rata n. Importo rata

Anno Totale spesa Detrazione

RS119

ne energetica 2 3 6

1 4 5

energetica di edifici esistenti 55%

,00 ,00 ,00

(Art. 1, commi da 344 a 349, Interventi su edifici esistenti,

RS120

legge 296/2006) parti o unità immobiliari 55%

,00 ,00 ,00

Installazione di panelli solari

RS121 per la produzione di acqua 55%

,00 ,00 ,00

Interventi di sostituzione di impianti

RS122 di climatizzazione invernale 55%

,00 ,00 ,00

RS123 Totale ,00

Spese per motori e Anno Totale Detrazione

Motori elettrici

RS124

variatori di velocità 2 3

1 20%

,00 ,00

(Art. 1, commi 358 e 359, RS125 20%

Variatori di velocità ,00 ,00

legge 296/2006) RS126 Totale ,00

Valori fiscali Voce di bilancio

1

delle società agricole RS127

(Art. 1, comma 1093, Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale

legge 296/2006) 2 3 4 5

,00 ,00 ,00 ,00

1

RS128 2 3 4 5

,00 ,00 ,00 ,00

1

RS129 2 3 4 5

,00 ,00 ,00 ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

Codice fiscale (*) Mod. N. (*)

Perdite attribuite Codice fiscale

da società in nome 1

collettivo e RS130

in accomandita Perdita del 5° periodo Perdita del 4° periodo Perdita del 3° periodo Perdita del 2° periodo Perdita del 1° periodo Perdita del presente

semplice (art. 101, d’imposta precedente d’imposta precedente d’imposta precedente d’imposta precedente d’imposta precedente periodo d’imposta

comma 6 del TUIR) 2 3 4 5 6 7

,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

1 2

RS131 Reddito attribuito )

(di cui reddito minimo ,00 ,00

Perdite pregresse Reddito

1 2

RS132 Reddito al netto delle perdite ,00 ,00

1

RS133

2 3 4 5 6 7

,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

1 2

RS134 )

(di cui reddito minimo ,00 ,00

Perdite pregresse Reddito

1 2

RS135 ,00 ,00

1

RS136 2 3 4 5 6 7

,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00

1 2

RS137 )

(di cui reddito minimo ,00 ,00

Perdite pregresse Reddito

1 2

RS138 ,00 ,00

1 2

RS139 Totale redditi (da riportare nel quadro RF) )

(di cui reddito minimo ,00 ,00

Spese di

rappresentanza RS140 Spese non deducibili

(

D.M. del 19/11/2008

art. 1 comma 3) ,00

Incentivo fiscale Ammontare degli investimenti Incentivo fiscale

RS141

Art. 5, c. 1 D.L. n. 78/2009 1 2

50%

,00 ,00

(Tremonti-ter)

Credito d’imposta

per immobili RS142 Codice fiscale Totale credito Quota annuale

Rateazione

colpiti dal sisma 4 5

3

2

1

in Abruzzo ,00 ,00

Bonus

capitalizzazione RS143 Agevolazione

Aumento di capitale

(D.L. n. 78 del 2009, art. 5,

comma 3-ter) 1 2

3%

,00 ,00

Perdite riportabili

Perdite quinto periodo Perdite quarto periodo Perdite terzo periodo Perdite secondo periodo

Perdite istanza senza limiti di tempo

di imposta precedente di imposta precedente di imposta precedente di imposta precedente

RS144

rimborso da IRAP 1 2 3 4 5

,00 ,00 ,00 ,00 ,00

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. PERIODO D’IMPOSTA 2009

CODICE FISCALE

REDDITI

SOCIETÀ DI CAPITALI QUADRO RZ

2010 Dichiarazione dei sostituti d’imposta

relativa a interessi, altri redditi

genzia di capitale e redditi diversi

ntrate Mod. N.

CODICE FISCALE DEL SOSTITUTO D’IMPOSTA 2

1 Eventi

RZ1 (da compilare solo in caso di operazioni straordinarie e successioni) eccezionali

PROSPETTO A Ritenute operate

Somme soggette a ritenuta

Causale Aliquota

RZ2

Interessi, premi e altri frutti 1 2 3 4

, %

di depositi e conti correnti

bancari e postali, nonché RZ3 , %

di certificati di deposito RZ4 , %

RZ5 , %

RZ6 , %

2 4

TOTALE

RZ7 5 6

Valle d’Aosta Totale acconti Importo a credito (rigo RZ8 col. 1 - rigo RZ7 col.4) Versamento a saldo (rigo RZ7 col.4 - rigo RZ8 col.1)

1 2 3

TOTALE Totale acconti

RZ8 Importo a credito (rigo RZ8 col. 4 - rigo RZ7 col.6) Versamento a saldo (rigo RZ7 col.6 - rigo RZ8 col.4)

4 5 6

Valle d’Aosta

PROSPETTO B Aliquota

Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

Causale

RZ9

Interessi, premi e altri frutti 1 2 3 4

, %

di titoli obbligazionari

e similari RZ10 , %

RZ11 , %

RZ12 , %

RZ13 , %

RZ14 , %

PROSPETTO C Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

RZ15

Interessi corrisposti ai propri 1 3

soci dalle società cooperative

PROSPETTO D Aliquota

Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

RZ16

Proventi derivanti da 1 2 3

, %

depositi e conti correnti

costituiti all’estero RZ17 , %

PROSPETTO E Aliquota

Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

RZ18

Premi e vincite 2

1 3

, %

RZ19 , %

RZ20 , %

PROSPETTO F Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

Aliquota

Proventi derivanti da 1 3

RZ21 27%

accettazioni bancarie RZ22 27%

PROSPETTO G Aliquota

Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

RZ23

Redditi di capitale di cui 1 3

2 , %

all’art. 26, comma 5, del

D.P.R. n. 600/73 corrisposti RZ24 , %

a non residenti

PROSPETTO H Aliquota

Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

RZ25

Proventi derivanti da 1 2 3

, %

operazioni di riporto,

pronti contro termine

su titoli e valute e mutuo RZ26

di titoli garantito 1 2 3

, %

PROSPETTO L Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

Aliquota

Proventi da depositi 1 3

RZ27 20%

a garanzia di finanziamenti 1 3

RZ28 20%

PROSPETTO M Somme soggette a ritenuta Ritenute operate

Aliquota

Rimborso anticipato di 1 3

RZ29 20%

obbligazioni e titoli similari 1 3

RZ30 20%

Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Ritenute compensate

PROSPETTO N Periodo di riferimento Ritenute versate

Importi utilizzati

Ritenute operate con crediti di imposta

in eccesso

Ritenute alla fonte operate mese anno a scomputo

3 4 5

1 2

RZ31 Data di versamento

Codice tributo/ Tesoreria

Interessi Note

Importo versato Ravvedimento capitolo giorno mese anno

8 9 11

6 7 10 12

3 4 5

1 2

RZ32 8 9 11

6 7 10 12

3 4 5

1 2

RZ33 8 9 11

6 7 10 12

3 4 5

1 2

RZ34 8 9 11

6 7 10 12

3 4 5

1 2

RZ35 8 9 11

6 7 10 12

Periodo di riferimento Importi utilizzati Imposta compensata

Ammontare plusvalenze

PROSPETTO P Imposta sostitutiva Versamenti in eccesso

a scomputo per crediti di imposta

e altri proventi applicata

mese anno

Imposta sostitutiva 1 2 3 4 5 6

di cui all’ art. 7

del D.Lgs. 21/11/97, RZ36

n. 461 Data di versamento

Codice tributo/

Note

Interessi Tesoreria

Importo versato Ravvedimento capitolo giorno mese anno

8 12

9 13

7 10 11

1 2 3 4 5 6

RZ37 8 12

7 9 10 11 13

1 2 3 4 5 6

RZ38 8 12

7 9 10 11 13

1 2 3 4 5 6

RZ39 8 12

7 9 10 11 13

1 2 3 4 5 6

RZ40 8 12

7 9 10 11 13

1 2 3 4 5 6

RZ41 8 12

7 9 10 11 13

Riepilogo delle Mod. 770 anno di imposta

Versamenti in eccesso e restituzioni risultanti

compensazioni 1 2

RZ42 nel presente quadro, utilizzati nel mod. 770 3 4

1 2

Versamenti in eccesso e restituzioni risultanti

RZ43 nel presente quadro

utilizzati 3

nel mod. 770, 4

Versamenti 2009 in eccesso

RZ44 Credito risultante dal quadro RZ Versamenti in eccesso Ammontare utilizzato nel presente

Credito risultante dal quadro RZ della precedente dichiarazione e restituzioni risultanti quadro e nella

della precedente dichiarazione utilizzato in F24 nel presente quadro dichiarazione dei sostituti

1 3 4

2

RZ45 Credito da utilizzare Credito trasferito Importo di cui

in compensazione al consolidato si chiede il rimborso

5 6 7

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. PERIODO D’IMPOSTA 2009

CODICE FISCALE

SOCIETÀ DI CAPITALI REDDITI

2010 QUADRO FC

Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti

genzia in Stati o territori con regime fiscale privilegiato

ntrate Mod. N.

SEZIONE I Denominazione

Dati 1

identificativi Data di chiusura esercizio

del soggetto Codice identificativo estero

2 3

non residente Cod.Stato estero

Sede legale, indirizzo 5

4

FC1 Cod.Stato estero

Sede della stabile organizzazione, indirizzo 7

6 Collegamento

indiretto

Codice fiscale controllante

Controllo indiretto

Tipologia controllo 11

9 10

8

FC2 A) UTILE DELL’ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE

SEZIONE II-A ,00

Determinazione B ) PERDITA DELL’ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE

FC3 ,00

del reddito FC4 Variazioni delle rimanenze (artt. 92, 92bis, 93, 94) ,00

della CFC FC5 Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art. 95, comma 5) ,00

Variazioni 2

1

FC6 Interessi passivi indeducibili ,00

,00

in aumento Imposte indeducibili o non pagate (art. 99, comma 1)

FC7 ,00

Spese relative ad opere o servizi eccedenti i limiti e le condizioni di cui all’art. 100, commi 1 e 2, lett. i)

FC8 ,00

Erogazioni liberali

FC9 ,00

1 2

Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili

FC10 ,00 ,00

Minusvalenze relative a partecipazioni esenti

FC11 ,00

1 2 3

ex art. 104

Ammortamenti non deducibili

FC12 ex artt. 102 e 103 ,00 ,00 ,00

Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 102, comma 6)

FC13 ,00

art. 105 art. 106

Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte

FC14 1 2 3

,00 ,00

,00

Variazione riserva sinistri (art. 111, comma 3)

FC15 ,00

Spese di cui agli artt. 108, 109, comma 5 ultimo periodo,

FC16 1 2

o di competenza di altri esercizi (art. 109, comma 4) 3

,00 ,00 ,00

FC17 Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell’art. 109, comma 5 ,00

FC18 Differenze su cambi (art. 110, comma 3) ,00

FC19 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato ,00

FC20 Altre variazioni in aumento ,00

FC21 C ) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO ,00

Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art. 95, comma 6) e, se corrisposti,

FC22 compensi spettanti agli amministratori (art. 95, comma 5) ,00

Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all’esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione)

FC23 ,00

4

Spese di cui agli artt. 108, 109, comma 5

ultimo periodo, ed altri componenti negati-

FC24 vi non dedotti in precedenti esercizi o non 1 2 3

Variazioni imputati a conto economico ,00 ,00 ,00 ,00

in diminuzione Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art. 91, comma 1, lett. a) e b))

FC25 ,00

Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. 87)

FC26 ,00

Quota esclusa degli utili distribuiti (art. 89)

FC27 ,00

Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo

FC28 ,00

Differenze su cambi (art. 110, comma 3)

FC29 ,00

Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato

FC30 ,00

Altre variazioni in diminuzione

FC31 ,00

D ) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE

FC32 ,00

(somma algebrica tra A o B e (C – D))

REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI

FC33 ,00

Erogazioni liberali

FC34 ,00

REDDITO

FC35 ,00

Perdite del periodo d’imposta precedente

FC36 ,00

Reddito imponibile

FC37 ,00

PERDITA

FC38 ,00

Imposte pagate all’estero dalla CFC

FC39 ,00

Codice fiscale (*) Mod. N. (*)

SEZIONE II-B FC40 Perdite relative al periodo d’imposta cui si riferisce la presente dichiarazione ,00

Perdite non FC41 Perdite relative al primo periodo d’imposta precedente ,00

compensate FC42 Perdite relative al secondo periodo d’imposta precedente ,00

FC43 Perdite relative al terzo periodo d’imposta precedente ,00

FC44 Perdite relative al quarto periodo d’imposta precedente ,00

FC45 Perdite relative al quinto periodo d’imposta precedente ,00

Perdite riportabili senza limite di tempo (art. 84, comma 2)

FC46 ,00

Utile di bilancio del soggetto non residente

SEZIONE III FC47 ,00

Determinazione Valori degli elementi dell’attivo Componenti positivi

del reddito 1 2

FC48 Titoli e crediti 1%

,00 ,00

delle imprese FC49 Immobili ed altri beni

estere collegate 4%

,00 ,00

FC50 Altre immobilizzazioni 15%

,00 ,00

FC51 Reddito determinato in via presuntiva ,00

FC52 Reddito del soggetto non residente ,00

FC53 Imposte pagate all’estero dall’impresa estera collegata ,00

Quota di

SEZIONE IV Codice fiscale Reddito Imposta pagata all’estero

partecipazione

Imputazione 2

1 3 4

FC54 % ,00 ,00

del reddito FC55 ,00 ,00

e delle imposte FC56

pagate dal soggetto ,00 ,00

non residente FC57 ,00 ,00

FC58 ,00 ,00

FC59 ,00 ,00

FC60 ,00 ,00

FC61 ,00 ,00

FC62 ,00 ,00

FC63 ,00 ,00

SEZIONE V

Attestazioni Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all’esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall’applicazione

1

ai sensi dell’art. 2, dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi.

comma 2, del

D.M. n. 429/2001 Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all’esercizio precedente è stata attestata con perizia del

e dell’art. 2, giorno mese anno

2

comma 3, del D.M. , effettuata dal seguente soggetto:

n. 268/2006 Cognome Nome

Codice fiscale

Si dichiara che l’utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell’attivo sono stati attestati con perizia del

giorno mese anno

3 , effettuata dal seguente soggetto:

Cognome Nome

Codice fiscale

(*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.


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Atreyu

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DESCRIZIONE DISPENSA

La dispensa fa riferimento alle lezioni di Diritto Tributario d'Impresa, tenute dalla Prof. ssa Livia Salvini nell'anno accademico 2010.
Il documento riporta il materiale delle lezioni del 16 e 17 novembre del 2010.
In particolare si trova il modello unico dell'Agenzia delle Entrate per la dichiarazione dei redditi e dell'Iva per le società di capitali.


DETTAGLI
Corso di laurea: Corso di laurea magistrale in giurisprudenza
SSD:
A.A.: 2010-2011

I contenuti di questa pagina costituiscono rielaborazioni personali del Publisher Atreyu di informazioni apprese con la frequenza delle lezioni di Diritto Tributario d'Impresa e studio autonomo di eventuali libri di riferimento in preparazione dell'esame finale o della tesi. Non devono intendersi come materiale ufficiale dell'università Guido Carli - Luiss o del prof Salvini Livia.

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