Processi bancari: valutazione, concessione e gestione del credito

Che cos'è la valutazione del cliente?

- le banche attuano un approfondita valutazione della situazione del cliente per accertarne la consistenza patrimoniale, la capacità di conseguire utili e di generare flussi finanziari, la situazione organizzativa e funzionale della sua impresa, le doti morali e la correttezza commerciale del suo comportamento, le esigenze finanziarie e gli impieghi che darà ai fondi ottenuti e i vari debiti che hai nei confronti di terzi

Richiesta e documentazione

- la Banca d’Italia ha stabilito che tutti i fidi, indipendentemente dall’importo, siano concessi su espressa richiesta del cliente e che risulti da una formale documentazione firmata dal richiedente

- il contenuto minimo dei dati che devono essere riportati in tutte le domande di affidamento sono l’importo del fido, la durata del fido e le eventuali garanzie
- sono previsti anche dei contenuti specifici:

-- per le persone fisiche = passività esistenti alla data della richiesta del fido

-- per i soggetti dotati di autonomia patrimoniale = allegato dell’ultimo bilancio annuale o della situazione contabile in data recente

-- per i soggetti dotati di personalità giuridica = allegato dell’ultimo bilancio d’esercizio e di una situazione contabile in data recente

- la Banca d’Italia richiede che vengano acquisite anche tutte le Informazioni utili per l’istruttoria delle pratiche di fido, acquisite in parte attraverso la documentazione richiesta dalle banche che attesta le eventuali garanzie e la copia dell’ultima dichiarazione dei redditi, dell’atto costitutivo e dello statuto

- reato di “falso interno” = commesso da coloro che svolgono funzioni presso una banca, che omettono consapevolmente dati o notizie di cui sono a conoscenza o utilizzano nella fase istruttoria notizie o dati falsi

Istruttoria e delibera

- dopo aver ricevuto la richiesta di concessione di fido, la banca affida l’istruttoria all’Ufficio fidi che svolge

indagini sia all’interno sia all’esterno dell’azienda

- successivamente seguono la delibera di affidamento e delle modalità di utilizzo del fido, l’erogazione del finanziamento e il monitoraggio periodico
- con l’applicazione degli accordi di Basilea, le banche devono applicare metodologie oggettive per la valutazione dei richiedenti e delle garanzie che essi offrono

- i rating assegnati alle imprese possono essere esterni (rilasciati dalle grandi agenzie internazionali di rating, come Standard & Poor’s, Moody’s, Fitch) o interni (calcolati dalle banche)

- le imprese italiane che godono di un rating esterno sono le imprese di grandi dimensioni che ricorrono al mercato del capitale di rischio e all’emissione di obbligazioni

Monitoraggio e gestione del rischio

- la banca deve sorvegliare l’andamento del rischio del finanziamento concesso poiché durante la fase di utilizzo del fido si possono verificare situazioni di difficile recupero dei crediti che possono rendere necessario l’avvio di procedure di contenzioso

- il primo segnale dell’aggravamento del rischio è il debordo del cliente, ossia lo sconfinamento oltre il limite di fido accordato dalla banca; qui si possono verificare tre situazioni:

1. accomodamento e regolarizzazione = la banca riaccompagna il cliente alla normalità del rapporto e concede un aumento del fido

2. sospensione = la banca non concede un aumento del fido e invita il cliente a rientrare alla normalità del rapporto messo momentaneamente in sospeso

3. contenzioso = la banca agisce secondo vie legali per recuperare il credito

In base all’andamento più o meno positivo del rischio la pratica bancaria distingue le esposizioni di credito

per cassa verso i clienti nelle seguenti categorie:

- crediti vivi e regolari = è previsto un normale rimborso

- crediti incagliati = il rientro si profila meno agevole

- crediti in sofferenza = le possibilità di recupero sono affidate al contenzioso