Concetti Chiave
- I pagamenti a distanza possono avvenire tramite giroconto o bonifico, senza movimenti fisici di denaro.
- Il giroconto è un trasferimento contabile tra conti correnti della stessa banca, richiedendo entrambi i titolari di un c/c.
- Il bonifico consente il trasferimento di fondi anche tra diverse banche e non richiede sempre un c/c per l’ordinante o il beneficiario.
- Le aziende utilizzano le ricevute bancarie per la riscossione dei crediti commerciali, attraverso un incarico alla propria banca.
- La banca assuntrice gestisce l'incasso dei crediti, comunicando i risultati alle aziende creditrici in caso di pagamento o insolvenza.
Pagamenti a distanza
Permettono entrambi di effettuare pagamenti a distanza tramite banca senza movimenti materiali di denaro.
Il giroconto bancario è un’operazione con cui il debitore (ordinante) dà incarico alla banca di trasferire una somma di denaro dal suo conto corrente a quello del creditore (beneficiario) (stessa banca). Può essere effettuato solo se sia l’ordinante che il beneficiario sono titolari di un c/c (presso stessa banca o banche diverse); l’operazione consiste in un trasferimento contabile di fonti, che determina:
-un addebito (sul c/c dell’ordinante);
-un accredito (sul c/c del beneficiario).
Bonifico bancario
Il bonifico bancario è un’opreazione con cui il debitore (ordinante) dà incarico a una banca di trasferire a favore del creditore (beneficiario) una somma di denaro che viene addebitata nel suo c/c o versata per cassa (non stessa banca).
A differenza del giroconto, il bonifico può essere effettuato anche se l’ordinante o il beneficiario non hanno un c/c bancario.
banca dell’ordinante trasmette l’ordine a banca d’appoggio (rapporto regolamento in c/c)
Riscossione crediti commerciali
Le aziende si avvalgono della rete di sportelli bancari anche per la riscossione dei loro crediti commerciali. Il servizio di riscossione più utilizzato è costituito dalle ricevute bancarie.
La disposizione d’incasso (ricevuta bancaria) consiste in un incarico, conferito da un’azienda a una banca, affinchè riscuota crediti verso propri clienti derivanti da operazioni comprovate da fatture.
La ricevuta bancaria è semplicemente un documento probatorio che attesta il pagamento di un debito effettuato tramite il sistema bancario.
-azienda creditrice inoltra alla sua banca (banca assuntrice) l’elenco dei crediti da riscuotere, indicando importi, scadenze, info dei debitori e le banche dove i debitori hanno chiesto di voler eseguire i pagamenti (banche domiciliarie);
-la banca assuntrice trasmette elettronicamente i dati relativi ai crediti da incassare alle sue dipendenze operanti sulle piazze dei debitori;
-ogni banca domiciliataria invia al debitore un avviso per rammentare il pagamento dovuto. Alla scadenza, riceve il pagamento del debitore o addebita il suo conto corrente;
-la banca assuntrice, in caso di buon fine del pagamento, accredita l’importo sul c/c del cliente. In caso di mancato buon fine, per insolvenza del debitore, lo comunica in breve tempo all’azienda creditrice.
Domande da interrogazione
- Qual è la differenza principale tra giroconto bancario e bonifico bancario?
- Come funziona il servizio di riscossione crediti commerciali tramite ricevute bancarie?
- Quali sono i passaggi coinvolti nella riscossione dei crediti tramite ricevute bancarie?
Il giroconto bancario è un trasferimento di denaro tra conti correnti della stessa banca, mentre il bonifico bancario può avvenire anche tra banche diverse e non richiede necessariamente che l'ordinante o il beneficiario abbiano un conto corrente (come indicato nel testo).
Le aziende incaricano una banca di riscuotere crediti verso i clienti tramite ricevute bancarie, che attestano il pagamento di debiti. La banca assuntrice gestisce l'incasso e comunica eventuali insolvenze all'azienda creditrice (come descritto nel testo).
Il processo include l'invio da parte dell'azienda creditrice all banca assuntrice dell'elenco dei crediti, la trasmissione elettronica dei dati alle banche domiciliatarie, l'invio di avvisi ai debitori e l'accredito dell'importo sul conto dell'azienda creditrice in caso di pagamento (secondo quanto riportato nel testo).
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